Régimen Fiscal de Expatriados
- Curso Individual $1053
- COFIDEnet Desde $5,290
Detalles del curso
Objetivo
- Comprender el marco normativo: Analizar las disposiciones fiscales aplicables a expatriados en México y su relación con tratados internacionales.
- Identificar obligaciones fiscales: Determinar las responsabilidades fiscales de los expatriados, principalmente en materia de ISR y cumplimiento de obligaciones formales.
- Optimizar la tributación: Explorar estrategias fiscales para minimizar riesgos y aprovechar beneficios en el cumplimiento de obligaciones.
- Prevenir contingencias fiscales: Conocer los riesgos y sanciones por incumplimiento y las mejores prácticas para mitigarlos.
- Aplicar herramientas prácticas: Revisar casos reales y herramientas de planeación fiscal aplicables a expatriados.
Dirigido
Este curso está diseñado para contadores, abogados y especialistas fiscales que asesoran a expatriados o empresas con trabajadores extranjeros en México.
Beneficios del curso
- Dominio del marco normativo aplicable a expatriados en México y en el extranjero.
- Conocimiento práctico sobre obligaciones fiscales, declaraciones y retenciones.
- Identificación de riesgos y sanciones en caso de incumplimiento fiscal.
- Aplicación de tratados para evitar la doble tributación (TDT) y su impacto en expatriados.
- Desarrollo de estrategias de planeación fiscal internacional.
- Casos prácticos y criterios recientes del SAT y tribunales.
Problemática a resolver al tomar el Curso
El crecimiento de la movilidad laboral internacional ha generado importantes desafíos fiscales para trabajadores y empresas que operan en distintos países.
La falta de claridad en la determinación de la residencia fiscal, el riesgo de doble tributación y el desconocimiento de los tratados fiscales pueden llevar a cargas impositivas excesivas, sanciones por incumplimiento y conflictos con las autoridades fiscales.
La correcta aplicación del marco normativo permite evitar sanciones, minimizar riesgos financieros, optimizar la carga tributaria y garantizar el cumplimiento legal, tanto para los expatriados como para las empresas que los contratan.
¿Quién imparte el curso?
Dr. José Manuel Miranda de Santiago
Ver másTemario
Introducción al régimen fiscal de expatriados
- Definición de expatriado desde el punto de vista fiscal.
- Diferencias entre residentes fiscales y no residentes.
- Marco normativo aplicable en México.
- Convenios internacionales y su impacto en la tributación.
Determinación de la residencia fiscal
- Criterios para definir la residencia fiscal en México y otros países.
- Obligaciones fiscales según la Ley del ISR.
- Reglas sobre el cambio de residencia fiscal.
Tributación de los expatriados en México
- Ingresos gravables y exentos.
- Retenciones de ISR aplicables a expatriados.
- Determinación del ISR de asalariados y prestadores de servicios.
- Tratamiento fiscal de prestaciones laborales y seguridad social.
Aplicación de tratados para evitar la doble tributación (TDT)
- Concepto y aplicación de TDT en México.
- Métodos para evitar la doble tributación: exención y acreditamiento.
- Procedimiento para solicitar beneficios de TDT.
- Revisión de casos prácticos de aplicación de tratados.
Obligaciones formales y cumplimiento fiscal
- Inscripción en el RFC y régimen fiscal aplicable.
- Declaraciones informativas y pagos provisionales.
- Obligaciones de empresas que contratan expatriados.
- Multas y sanciones por incumplimiento.
Estrategias de planeación fiscal para expatriados
- Alternativas de optimización fiscal.
- Estructuras de remuneración internacional.
- Tratamiento fiscal de ingresos en el extranjero.
- Casos de éxito en la planeación fiscal de expatriados.
Resolución de casos prácticos
- Análisis de situaciones reales y solución práctica.
- Criterios recientes del SAT y del Poder Judicial.
- Sesión de preguntas y respuestas con análisis de casos específicos.