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Detalles del curso

Objetivo

  • Comprender el marco normativo: Analizar las disposiciones fiscales aplicables a expatriados en México y su relación con tratados internacionales.
  • Identificar obligaciones fiscales: Determinar las responsabilidades fiscales de los expatriados, principalmente en materia de ISR y cumplimiento de obligaciones formales.
  • Optimizar la tributación: Explorar estrategias fiscales para minimizar riesgos y aprovechar beneficios en el cumplimiento de obligaciones.
  • Prevenir contingencias fiscales: Conocer los riesgos y sanciones por incumplimiento y las mejores prácticas para mitigarlos.
  • Aplicar herramientas prácticas: Revisar casos reales y herramientas de planeación fiscal aplicables a expatriados.

Dirigido

Este curso está diseñado para contadores, abogados y especialistas fiscales que asesoran a expatriados o empresas con trabajadores extranjeros en México.

Beneficios del curso

  • Dominio del marco normativo aplicable a expatriados en México y en el extranjero.
  • Conocimiento práctico sobre obligaciones fiscales, declaraciones y retenciones.
  • Identificación de riesgos y sanciones en caso de incumplimiento fiscal.
  • Aplicación de tratados para evitar la doble tributación (TDT) y su impacto en expatriados.
  • Desarrollo de estrategias de planeación fiscal internacional.
  • Casos prácticos y criterios recientes del SAT y tribunales.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El crecimiento de la movilidad laboral internacional ha generado importantes desafíos fiscales para trabajadores y empresas que operan en distintos países. 
La falta de claridad en la determinación de la residencia fiscal, el riesgo de doble tributación y el desconocimiento de los tratados fiscales pueden llevar a cargas impositivas excesivas, sanciones por incumplimiento y conflictos con las autoridades fiscales. 
La correcta aplicación del marco normativo permite evitar sanciones, minimizar riesgos financieros, optimizar la carga tributaria y garantizar el cumplimiento legal, tanto para los expatriados como para las empresas que los contratan.

Expandir contenido

  • Sin título-5

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el curso?

Dr. José Manuel Miranda de Santiago

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Temario

Introducción al régimen fiscal de expatriados

  • Definición de expatriado desde el punto de vista fiscal.
  • Diferencias entre residentes fiscales y no residentes.
  • Marco normativo aplicable en México.
  • Convenios internacionales y su impacto en la tributación.

Determinación de la residencia fiscal

  • Criterios para definir la residencia fiscal en México y otros países.
  • Obligaciones fiscales según la Ley del ISR.
  • Reglas sobre el cambio de residencia fiscal.

Tributación de los expatriados en México

  • Ingresos gravables y exentos.
  • Retenciones de ISR aplicables a expatriados.
  • Determinación del ISR de asalariados y prestadores de servicios.
  • Tratamiento fiscal de prestaciones laborales y seguridad social.

Aplicación de tratados para evitar la doble tributación (TDT)

  • Concepto y aplicación de TDT en México.
  • Métodos para evitar la doble tributación: exención y acreditamiento.
  • Procedimiento para solicitar beneficios de TDT.
  • Revisión de casos prácticos de aplicación de tratados.

Obligaciones formales y cumplimiento fiscal

  • Inscripción en el RFC y régimen fiscal aplicable.
  • Declaraciones informativas y pagos provisionales.
  • Obligaciones de empresas que contratan expatriados.
  • Multas y sanciones por incumplimiento.

Estrategias de planeación fiscal para expatriados

  • Alternativas de optimización fiscal.
  • Estructuras de remuneración internacional.
  • Tratamiento fiscal de ingresos en el extranjero.
  • Casos de éxito en la planeación fiscal de expatriados.

Resolución de casos prácticos

  • Análisis de situaciones reales y solución práctica.
  • Criterios recientes del SAT y del Poder Judicial.
  • Sesión de preguntas y respuestas con análisis de casos específicos.