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    Detalles del curso

    Objetivo

    • Comprender el marco normativo: Analizar las disposiciones fiscales aplicables a expatriados en México y su relación con tratados internacionales.
    • Identificar obligaciones fiscales: Determinar las responsabilidades fiscales de los expatriados, principalmente en materia de ISR y cumplimiento de obligaciones formales.
    • Optimizar la tributación: Explorar estrategias fiscales para minimizar riesgos y aprovechar beneficios en el cumplimiento de obligaciones.
    • Prevenir contingencias fiscales: Conocer los riesgos y sanciones por incumplimiento y las mejores prácticas para mitigarlos.
    • Aplicar herramientas prácticas: Revisar casos reales y herramientas de planeación fiscal aplicables a expatriados.

    Dirigido

    Este curso está diseñado para contadores, abogados y especialistas fiscales que asesoran a expatriados o empresas con trabajadores extranjeros en México.

    Beneficios del curso

    • Dominio del marco normativo aplicable a expatriados en México y en el extranjero.
    • Conocimiento práctico sobre obligaciones fiscales, declaraciones y retenciones.
    • Identificación de riesgos y sanciones en caso de incumplimiento fiscal.
    • Aplicación de tratados para evitar la doble tributación (TDT) y su impacto en expatriados.
    • Desarrollo de estrategias de planeación fiscal internacional.
    • Casos prácticos y criterios recientes del SAT y tribunales.

    Problemática a resolver al tomar el Curso

    El crecimiento de la movilidad laboral internacional ha generado importantes desafíos fiscales para trabajadores y empresas que operan en distintos países. 
    La falta de claridad en la determinación de la residencia fiscal, el riesgo de doble tributación y el desconocimiento de los tratados fiscales pueden llevar a cargas impositivas excesivas, sanciones por incumplimiento y conflictos con las autoridades fiscales. 
    La correcta aplicación del marco normativo permite evitar sanciones, minimizar riesgos financieros, optimizar la carga tributaria y garantizar el cumplimiento legal, tanto para los expatriados como para las empresas que los contratan.

    Expandir contenido

    • Sin título-5

      Duración:

      5 horas

    ¿Quién imparte el curso?

    Dr. José Manuel Miranda de Santiago

    Ver más

    Temario

    Introducción al régimen fiscal de expatriados

    • Definición de expatriado desde el punto de vista fiscal.
    • Diferencias entre residentes fiscales y no residentes.
    • Marco normativo aplicable en México.
    • Convenios internacionales y su impacto en la tributación.

    Determinación de la residencia fiscal

    • Criterios para definir la residencia fiscal en México y otros países.
    • Obligaciones fiscales según la Ley del ISR.
    • Reglas sobre el cambio de residencia fiscal.

    Tributación de los expatriados en México

    • Ingresos gravables y exentos.
    • Retenciones de ISR aplicables a expatriados.
    • Determinación del ISR de asalariados y prestadores de servicios.
    • Tratamiento fiscal de prestaciones laborales y seguridad social.

    Aplicación de tratados para evitar la doble tributación (TDT)

    • Concepto y aplicación de TDT en México.
    • Métodos para evitar la doble tributación: exención y acreditamiento.
    • Procedimiento para solicitar beneficios de TDT.
    • Revisión de casos prácticos de aplicación de tratados.

    Obligaciones formales y cumplimiento fiscal

    • Inscripción en el RFC y régimen fiscal aplicable.
    • Declaraciones informativas y pagos provisionales.
    • Obligaciones de empresas que contratan expatriados.
    • Multas y sanciones por incumplimiento.

    Estrategias de planeación fiscal para expatriados

    • Alternativas de optimización fiscal.
    • Estructuras de remuneración internacional.
    • Tratamiento fiscal de ingresos en el extranjero.
    • Casos de éxito en la planeación fiscal de expatriados.

    Resolución de casos prácticos

    • Análisis de situaciones reales y solución práctica.
    • Criterios recientes del SAT y del Poder Judicial.
    • Sesión de preguntas y respuestas con análisis de casos específicos.