Detalles del curso

Curso de Reformas Fiscales 2022 abordaremos los principales cambios en ISR, IVA, CFF y CFDI 4.0. Inscríbete, Aplica: NDPC/CCPM y NAA/AMCP

Conoce los puntos de vista de 4 especialistas fiscales que los avalan con más de 15 años de experiencia 

Se espera que para el primer trimestre del año 2022, se consolide la recuperación económica una vez finalizado el programa de vacunación COVID-19, lo cual dará paso a la reapertura total de los sectores de alta proximidad social o que se ejercen en espacios cerrados.

Lo anterior permitirá: la recuperación del empleo; un repunte de la inversión tanto en proyectos estratégicos como en los sectores más dinámicos de la economía (tecnologías de la información, comercio electrónico, semiconductores, equipo electrónico y alimentos procesados); una posición más sólida de la banca de desarrollo y la privada que permita el financiamiento de proyectos de alto impacto regional y sectorial y, que apoye la inclusión financiera. Asimismo, la demanda externa propiciaría un impulso a la economía nacional, como el crecimiento de la economía estadounidense y los beneficios del TMEC.

Objetivo del Magno Evento

Que el participante analice de una manera clara y accesible el entorno económico, financiero y fiscal para la toma de decisiones asertivas en la administración y operación de las actividades económicas que realiza para evitar cualquier contingencia legal o fiscal.

Coordinador Académico: Miguel Ángel Díaz Pérez

Dirigido a:

  • Empresarios
  • Inversionistas
  • CEO
  • Directores de Administración y Finanzas
  • Contadores de empresas e independientes

Factores distintivos para asistir al magno evento:

  • Analizar el entorno económico y financiero para la correcta proyección de la empresa en el año 2022.
  • Conocer los principales indicadores económicos que pueden influir en la toma de decisiones, principalmente para proyectos de inversión.
  • Obtener un conocimiento básico de las reformas fiscales que sean aplicables en las operaciones diarias de las empresa.
  • Evaluar el alcance y la repercusión del nuevo régimen simplificado de confianza como una alternativa de integración fiscal y financiera para los contribuyentes.
  • Prepararse para las nuevas facultades de revisión del SAT y así evitar cualquier contingencia fiscal o legal futura.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

  • Cuenta con una Maestría en “Contribuciones Fiscales”.
  • Licenciado en Contaduría Pública por la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.
  • ... Ver más

Mtro. Efrén Valtierra García 

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista ... Ver más

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría, certificado; egresado de la Facultad de Contaduría y ... Ver más

L.C. Penélope Castro Valdez

  • Egresada por la Universidad UDEC.
  • Diplomado en liderazgo avanzado por la Universidad para líderes en Chicago.
  • Autora de los libros: ... Ver más

Dr. José Manuel Miranda de Santiago

  • Doctor en Derecho en la Barra Nacional de Abogados.
  • Maestro en Derecho Corporativo, Derecho Constitucional y Amparo en la Barra Nacional de Abogados.
  • Licenciado en ... Ver más

Temario

Análisis del Paquete Económico 2022 

  • Criterios Generales de Política Económica
    • Incremento en el PIB
    • Tipo de cambio
    • Precio de la mezcla mexicana de petróleo
    • Tasa de interés (Cetes 28 días)
  • Iniciativas que reforman diversas disposiciones fiscales (Miscelánea Fiscal)
  • Presupuesto de egresos

Ley de Ingresos de la Federación 

  • Análisis comparativo de ingresos tributarios
  • Menor endeudamiento externo y mayor endeudamiento interno
  • Tasas de recargos
  • Condonación de multas
  • Estímulos fiscales
  • Tasa de retención del ISR en intereses
  • Eliminación de los beneficios fiscales al RIF
  • Reconocimiento de aplicación de recursos en materia de salud.

Entorno al Código Fiscal de la Federación 

  • Precisión en materia de comprobantes fiscales
    • Comprobantes simplificados
    • Modificaciones y adiciones en materia, entre otros:
        • Publicación de complementos en la página del SAT
        • Nueva regulación de operación a los PAC
        • Delimitar emisión de CFDI de egresos
        • Actualización de actividades y obligaciones manifestadas en el CFDI
        • Datos adicionales al CFDI
        • Cancelación de CFDI por parte del SAT, de encontrar algún vicio en su emisión
        • Características de los CFDI en operaciones en el extranjero
        • Infracciones y multas por cancelación de CFDI
        • Sanciones por emitir CFDI sin su complemento respectivo
  • Fusión o escisión de sociedades sin razón de negocios
  • Homologación de conceptos a regalías
  • Repercusión en personas morales con socios en situación fiscal irregular
  • Nuevas disposiciones en materia de Certificados de Sellos Digitales (CSD)
    • Nuevas atenuantes para cancelar el CSD
    • Nuevas restricciones en materia de CSD, acorde a la reforma a la LISR
  • Precisión de conceptos en relación con el uso de medios electrónicos
    • Buzón tributario
    • Correo electrónico
    • E.FIRMA
  • Modificaciones en materia de saldos a favor
    • Aclaración sobre computo de plazos
    • Precisión en el uso del Formato Electrónico de Devoluciones
    • Facultades de comprobación en devoluciones
    • Autocorrección mediante aplicación de saldos a favor
  • Aplicación de estímulos fiscales
  • Precisiones en materia de responsables solidarios
  • Diversos cambios en materia de inscripción en el RFC, entre otros:
    • Obligatorio para mayores de edad estar inscritos al RFC
    • Facultades del SAT para cancelar o suspender el RFC
    • Uso de TI para actualizar domicilios fiscales
    • Nuevos requisitos para cancelar el RFC en liquidación de sociedades
  • Nuevo plazo para conservar la contabilidad
  • Nueva informativa de operaciones relevantes
  • Regulación en materia de beneficiario controlador (PLD)
  • Nuevas facultades al SAT en materia de declaraciones y cumplimiento voluntario
  • Nuevos conceptos de actos jurídicos como simulación en materia fiscal
  • Caducidad de facultades de revisión de la autoridad
  • Actualización al marco jurídico del secreto profesional
  • Actualización del procedimiento para definir EFO y EDO
  • Multas relacionadas con el impuesto sobre la renta
  • Multas relacionadas en materia de contabilidad electrónica
  • Sanciones por simular relaciones laborales
  • Infracciones y sanciones en materia de controles volumétricos
  • Diversas modificaciones y adiciones en materia de revisiones fiscales
    • Documento de confidencialidad en revisiones de gabinete
    • Visitas domiciliarias a fiduciarias, fideicomitentes y fideicomisarios
    • Excepciones en revisión secuencial

En Materia de la Ley del Impuesto Sobre la Renta 

  • Parámetros para determinar la ganancia cambiaria
  • Orden de prelación en acreditamientos
  • Créditos respaldados para para controlar la elusión fiscal
  • Improcedente la disminución de pagos provisionales por variación en el coeficiente de utilidad
  • Alcance y repercusión de la nuda propiedad y el usufructo de bienes
    • Nuevo concepto de ingreso acumulable
    • Determinación de la ganancia en la nuda propiedad y el usufructo de bienes
  • Razón de negocios en reestructuras corporativas
  • Nuevos requisitos para las deducciones autorizadas
    • Combate al mercado ilícito de hidrocarburos y petrolíferos
    • En materia de erogaciones por conceptos de: Asistencia Técnica, Transferencia de Tecnologías y Regalías
    • Gestión de cobro para créditos incobrables
  • Nueva regla en materia de capitalización delgada
  • Nuevos conceptos en materia de inversiones
    • Nuevos conceptos que integran al Monto Original de la Inversión
    • Aviso por enajenación de bienes que dejan de ser útiles
    • Adquisición del derecho de usufructo de bienes inmuebles
    • Inversiones en el sector minero y usufructo de bienes inmuebles
  • Nuevas reglas en materia de amortización de pérdidas fiscales
    • Por escisión de sociedades
    • Por cambio de socios en sociedades perdedoras
  • Obligaciones en materia de partes relacionas
  • Por fin establece no disminuir la PTU pagada de la UFIN (Criterio normativo interno del SAT desde 2014)
  • Nuevas obligaciones para arrendadores
    • Levar contabilidad
    • Eliminación de documentación en la declaración anual
  • Disposiciones aplicables a residentes en el extranjero
    • Operaciones comparables
    • Ingresos por adquisición de bienes
    • Enajenación de acciones en territorio nacional, vinculada a estudio de precios de transferencia.
    • Tasa de retención de pago de intereses
    • Ingresos por indemnización de daños o perjuicios
    • Representación legal
  • Regímenes fiscales preferentes
    • Eliminación de operaciones entre partes relacionadas
    • Conceptos que se consideran sujetos a este régimen
    • Determinación del resultado fiscal de la empresa del extranjero
  • Empresas multinacionales y operaciones con partes relacionadas
    • Operaciones comparables
    • Reconocimiento del método intercuartil
    • Precios de transferencia en maquilas
  • Aplicación de estímulos fiscales
  • Nuevo régimen simplificado de confianza al contribuyente
    • Abroga al RIF y AGAPES
    • Reconoce a las personas morales de Derecho Agrario
    • Personas físicas que no podrán optar por el nuevo régimen
    • Aplicable a personas físicas con ingresos menores a 300 mil pesos y a todas aquellas que no rebasen los 3.5 millones
    • Aplicable a personas morales cuyo ingresos del ejercicio inmediato anterior no rebasen de 35 millones de pesos, eliminando las siguientes obligaciones:
      • No aplicarán coeficiente de utilidad
      • Pagos provisionales en base a flujo de efectivo
      • No realizarán el cálculo del ajuste anual por inflación
      • Se eximen de llevar contabilidad electrónica
      • Emisión y recepción de CFDI  a través del portal del SAT

Ley del Impuesto al Valor Agregado 

  • Tasa del 0% en alimento para animales
  • Tasa del 0% en productos de gestión menstrual
  • Nuevo requisito para acreditar el IVA en importaciones
  • No procede el acreditamiento en operaciones que no se lleven a cabo en territorio nacional
  • Obligaciones en inversiones en periodos preoperativos
  • Obligaciones a residentes en ele extranjero que brinden servicios digitales

Otras Leyes Federales que se Reforman 

  • LIEPS
  • LISAN
  • LFD

Debido Cumplimiento de las Empresas Inscritas en el REPSE 

  • En materia IMSS: ICSOE
  • En materia INFONAVIT: SISUB
  • En materia PLD: Anexo 11

Decretos de Estímulos Fiscales y Facilidades Administrativas Aplicables en 2022 

Trascendencia de la Resolución Miscelánea Fiscal 

  • Principales reglas miscelánea en materia de CFDI y nuevo régimen simplificado de confianza al contribuyente

Consideraciones Finales