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    Duración

    5 horas

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    Detalles del curso

    Objetivo:

    El participante:
    • Cumplirá con las disposiciones en materia de pagos al extranjero.
    • Aplicará adecuadamente los tratados en materia de pagos al extranjero.
    • Aplicará adecuadamente el tratamiento de los pagos a partes relacionadas con residentes en el extranjero.

    Dirigido a:

    • Contadores
    • Abogados
    • Auditores externos
    • Asesores de estudios de precios de transferencia
    • Comisarios
    • Personas encargadas del cumplimiento de las obligaciones fiscales.

    Beneficios

    • Aplicación correcta de pagos en el extranjero para evitar multas.
    • Aplicación correcta del ISR para prevenir delitos fiscales.
    • Identificación de la fuente de riqueza para efectos de retención y entero del ISR a cargo del residente en el extranjero.
    • Utilización de casos reales como ejemplos para que los participantes identifiquen el manejo adecuado de las leyes tributarias y tratados.

    Problemática a resolver

    Debido a la complejidad del tema y la dificultad para comprender y manejar adecuadamente la identificación de la fuente de la riqueza del residente en el extranjero, este curso tiene como objetivo ayudar al participante a:

    • Evitar multas derivadas de un manejo incorrecto de la temática.
    • Mitigar riesgos asociados con el incumplimiento de disposiciones fiscales.
    • Evitar realizar cálculos y retenciones incorrectas del ISR.
    Expandir contenido

    ¿Quién imparte el curso?

    Dr. José Manuel Miranda de Santiago

    Ver más

    Temario

    Bases legales de los pagos al extranjero

    • Sujetos obligados a retención y obligaciones formales
    • Análisis de los conceptos: 
      1.  Establecimiento Permanente
      2. Residencia
      3. Fuente de riqueza
    • Sujetos solidarios de las retenciones de pagos al extranjero
    • Requisitos de deducibilidad de pagos al extranjero
    • Requisitos de los CFDIs y su cancelación según RMF 2022

    Rentas gravables del título IV.

    • Piramidación de pagos al extranjero, casos de aplicación
    • Pago que beneficien erogaciones a residentes en el extranjero
    • Eviten erogaciones a residentes en el extranjero
    • Análisis de los pagos por

                  1. Asistencia técnica
                  2. Publicidad conforme a las nuevas normas de 2023
                  3. Concepto al CFF

                  4. Momento causal y Tasa de retención

    • Análisis de los pagos por
       1. Concepto de servicios personales subordinados
       2. Momento causal y Tasa de retención.
    • Análisis de los pagos por
       1. Concepto de servicios profesionales pagados al extranjero
      2. Momento causal y Tasa de retención

    Ejemplos de los principales pagos al de  extranjero de acuerdo al las disposiciones fiscales  domésticas

    • Análisis de los  pagos  por  concepto  de  servicios  profesionales  pagados al extranjero, momento causal y tasa de retención.
    • Análisis de los pagos por:
       1. Concepto de arrendamiento de bienes muebles
       2. Momento causal y tasa de retención.
    • Análisis de los pagos de 
       1. Regalías
       2. Momento causal y Tasa de retención Énfasis al tratamiento de software)
    • Análisis de los pagos por
       1. Concepto de dividendos y ganancias de capital
       2. Momento causal y tasa de retención

    Bases constitucionales y aplicación de los  tratados para evitar la doble imposición fiscal

    • La aplicación de tratados para pagos al extranjero. Requisitos.
    • Análisis de los pagos
      1. Al extranjero a residentes en REFIPRES
      2. Momento causal y Tasa de retención
    • Análisis de los pagos
      1. Al extranjero tratándose de partes relacionadas
      2. Momento causal y tasa de retención
    • Sanciones y delitos fiscales

    Modelos de  tratados e interpretación

    • Estructura del modelo de los tratados para evitar la doble tributación
    • Hermenéutica en la interpretación de los tratados
    • Ejemplos de retención en la LISR y en los tratados para evitar la doble imposición: regalías, dividendos e intereses.
    • Generalidades de los BEPS

     

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    Detalles del curso

    Objetivo:

    El participante:
    • Cumplirá con las disposiciones en materia de pagos al extranjero.
    • Aplicará adecuadamente los tratados en materia de pagos al extranjero.
    • Aplicará adecuadamente el tratamiento de los pagos a partes relacionadas con residentes en el extranjero.

    Dirigido a:

    • Contadores
    • Abogados
    • Auditores externos
    • Asesores de estudios de precios de transferencia
    • Comisarios
    • Personas encargadas del cumplimiento de las obligaciones fiscales.

    Beneficios

    • Aplicación correcta de pagos en el extranjero para evitar multas.
    • Aplicación correcta del ISR para prevenir delitos fiscales.
    • Identificación de la fuente de riqueza para efectos de retención y entero del ISR a cargo del residente en el extranjero.
    • Utilización de casos reales como ejemplos para que los participantes identifiquen el manejo adecuado de las leyes tributarias y tratados.

    Problemática a resolver

    Debido a la complejidad del tema y la dificultad para comprender y manejar adecuadamente la identificación de la fuente de la riqueza del residente en el extranjero, este curso tiene como objetivo ayudar al participante a:

    • Evitar multas derivadas de un manejo incorrecto de la temática.
    • Mitigar riesgos asociados con el incumplimiento de disposiciones fiscales.
    • Evitar realizar cálculos y retenciones incorrectas del ISR.
    Expandir contenido

    ¿Quién imparte el curso?

    Dr. José Manuel Miranda de Santiago

    Ver más

    Temario

    Bases legales de los pagos al extranjero

    • Sujetos obligados a retención y obligaciones formales
    • Análisis de los conceptos: 
      1.  Establecimiento Permanente
      2. Residencia
      3. Fuente de riqueza
    • Sujetos solidarios de las retenciones de pagos al extranjero
    • Requisitos de deducibilidad de pagos al extranjero
    • Requisitos de los CFDIs y su cancelación según RMF 2022

    Rentas gravables del título IV.

    • Piramidación de pagos al extranjero, casos de aplicación
    • Pago que beneficien erogaciones a residentes en el extranjero
    • Eviten erogaciones a residentes en el extranjero
    • Análisis de los pagos por

                  1. Asistencia técnica
                  2. Publicidad conforme a las nuevas normas de 2023
                  3. Concepto al CFF

                  4. Momento causal y Tasa de retención

    • Análisis de los pagos por
       1. Concepto de servicios personales subordinados
       2. Momento causal y Tasa de retención.
    • Análisis de los pagos por
       1. Concepto de servicios profesionales pagados al extranjero
      2. Momento causal y Tasa de retención

    Ejemplos de los principales pagos al de  extranjero de acuerdo al las disposiciones fiscales  domésticas

    • Análisis de los  pagos  por  concepto  de  servicios  profesionales  pagados al extranjero, momento causal y tasa de retención.
    • Análisis de los pagos por:
       1. Concepto de arrendamiento de bienes muebles
       2. Momento causal y tasa de retención.
    • Análisis de los pagos de 
       1. Regalías
       2. Momento causal y Tasa de retención Énfasis al tratamiento de software)
    • Análisis de los pagos por
       1. Concepto de dividendos y ganancias de capital
       2. Momento causal y tasa de retención

    Bases constitucionales y aplicación de los  tratados para evitar la doble imposición fiscal

    • La aplicación de tratados para pagos al extranjero. Requisitos.
    • Análisis de los pagos
      1. Al extranjero a residentes en REFIPRES
      2. Momento causal y Tasa de retención
    • Análisis de los pagos
      1. Al extranjero tratándose de partes relacionadas
      2. Momento causal y tasa de retención
    • Sanciones y delitos fiscales

    Modelos de  tratados e interpretación

    • Estructura del modelo de los tratados para evitar la doble tributación
    • Hermenéutica en la interpretación de los tratados
    • Ejemplos de retención en la LISR y en los tratados para evitar la doble imposición: regalías, dividendos e intereses.
    • Generalidades de los BEPS