Régimen Fiscal de los Residentes en el Extranjero (ISR)
- Curso Individual $1053
- COFIDEnet Desde $5,290
Detalles del curso
Objetivo:
El participante:- Cumplirá con las disposiciones en materia de pagos al extranjero.
- Aplicará adecuadamente los tratados en materia de pagos al extranjero.
- Aplicará adecuadamente el tratamiento de los pagos a partes relacionadas con residentes en el extranjero.
Dirigido a:
- Contadores
- Abogados
- Auditores externos
- Asesores de estudios de precios de transferencia
- Comisarios
- Personas encargadas del cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Beneficios
- Aplicación correcta de pagos en el extranjero para evitar multas.
- Aplicación correcta del ISR para prevenir delitos fiscales.
- Identificación de la fuente de riqueza para efectos de retención y entero del ISR a cargo del residente en el extranjero.
- Utilización de casos reales como ejemplos para que los participantes identifiquen el manejo adecuado de las leyes tributarias y tratados.
Problemática a resolver
Debido a la complejidad del tema y la dificultad para comprender y manejar adecuadamente la identificación de la fuente de la riqueza del residente en el extranjero, este curso tiene como objetivo ayudar al participante a:
- Evitar multas derivadas de un manejo incorrecto de la temática.
- Mitigar riesgos asociados con el incumplimiento de disposiciones fiscales.
- Evitar realizar cálculos y retenciones incorrectas del ISR.
¿Quién imparte el curso?
Dr. José Manuel Miranda de Santiago
Ver másTemario
Bases legales de los pagos al extranjero
- Sujetos obligados a retención y obligaciones formales
- Análisis de los conceptos:
1. Establecimiento Permanente
2. Residencia
3. Fuente de riqueza
- Sujetos solidarios de las retenciones de pagos al extranjero
- Requisitos de deducibilidad de pagos al extranjero
- Requisitos de los CFDIs y su cancelación según RMF 2022
Rentas gravables del título IV.
- Piramidación de pagos al extranjero, casos de aplicación
- Pago que beneficien erogaciones a residentes en el extranjero
- Eviten erogaciones a residentes en el extranjero
- Análisis de los pagos por
1. Asistencia técnica
2. Publicidad conforme a las nuevas normas de 2023
3. Concepto al CFF
4. Momento causal y Tasa de retención
- Análisis de los pagos por
1. Concepto de servicios personales subordinados
2. Momento causal y Tasa de retención. - Análisis de los pagos por
1. Concepto de servicios profesionales pagados al extranjero
2. Momento causal y Tasa de retención
Ejemplos de los principales pagos al de extranjero de acuerdo al las disposiciones fiscales domésticas
- Análisis de los pagos por concepto de servicios profesionales pagados al extranjero, momento causal y tasa de retención.
- Análisis de los pagos por:
1. Concepto de arrendamiento de bienes muebles
2. Momento causal y tasa de retención. - Análisis de los pagos de
1. Regalías
2. Momento causal y Tasa de retención Énfasis al tratamiento de software) - Análisis de los pagos por
1. Concepto de dividendos y ganancias de capital
2. Momento causal y tasa de retención
Bases constitucionales y aplicación de los tratados para evitar la doble imposición fiscal
- La aplicación de tratados para pagos al extranjero. Requisitos.
- Análisis de los pagos
1. Al extranjero a residentes en REFIPRES
2. Momento causal y Tasa de retención - Análisis de los pagos
1. Al extranjero tratándose de partes relacionadas
2. Momento causal y tasa de retención - Sanciones y delitos fiscales
Modelos de tratados e interpretación
- Estructura del modelo de los tratados para evitar la doble tributación
- Hermenéutica en la interpretación de los tratados
- Ejemplos de retención en la LISR y en los tratados para evitar la doble imposición: regalías, dividendos e intereses.
- Generalidades de los BEPS