Detalles del curso

Objetivo General

El participante podrá:

  • Identificar e implementar las estrategias de recuperación de la recaudación perdida, derivado de las operaciones inexistentes o venta de facturas.
  • Determinarás el grado de vulnerabilidad en el que se encuentra tu empresa.
  • Alejar a tu empresa de acciones invasivas que pudieran afectarle con las autoridades fiscales y penales.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Abogados
  • Administradores
  • Empresarios
  • Público en general interesado en el tema

Beneficios del Curso/Taller 

  • Conocer las disposiciones fiscales aplicables en las operaciones inexistentes derivadas de la presunción del artículo 69-B del CFF y en todas las consecuencias adversas que de dicha presunción derivan.
  • Conocerás todas las posibles acciones que puede emprender la autoridad ante el supuesto de operaciones inexistentes.
  • Tomar mejores decisiones para corregir y/o defender a tus clientes o a tu empresa en caso de que alguno de sus proveedores aparezca en los listados de contribuyentes que se ubicaron de manera definitiva en el supuesto de operaciones inexistentes.
  • Podrás encauzar la mejor defensa y acciones a efecto de conservar el negocio, el patrimonio y la libertad de tu empresa o tus clientes.
Expandir contenido

  • Sin título-5

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el curso?

Lic. Tania González Covarrubias

  • Licenciada en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM), titulada con mención honorífica.
  • Especialista en “Fiscal” por la División ... Ver más

Temario

Origen de las presunciones en materia fiscal

  • Cambio de paradigma
  • Artículo 69-B
  • Alcance
  • Resultados de la aplicación del artículo 69-B

Operaciones inexistentes

  • Fundamento legal
  • Procedimiento
  • Implicaciones
  • Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
  • ¿Y el listado de las EDOS 2020?
  • Consecuencias fiscales
  • Consecuencias penales
    • Delitos que se configuran
    • Ausencia de beneficios penales
    • Delincuencia organizada
    • Prisión preventiva
    • Extinción de dominio
  • Tipos de EDOS
    •  Inocentes
      • Conocen el CFDI
      • No conocen el CFDI
    • Culpables

Plan de la autoridad ante operaciones inexistentes

  • Primera parte: 69-B EFOS
  • Segunda parte: Recuperar de las EDOS Acciones de la autoridad hacia las EDOS
    • Facultades de gestión. Cartas invitación en materia de operaciones simuladas.
      • Origen de la información que puede motivar una carta invitación
      • Artículo 63 CFF.
      • Destinatarios de cartas invitación EFOS o EDOS.
      • Consecuencias de no atender la carta invitación
      • CSD y cartas invitación
      • Defensa, Jurisprudencia y qué esperar en tribunales.
      • Restricción de CSD después del listado de EDOS
    • Procedimientos de Fiscalización
      • Visita domiciliaria, revisión de gabinete o revisión electrónica
      • Acuerdos conclusivos como acción obligada
      • Defensa administrativa y Jurisprudencia del TFJA
      • Defensa en amparo indispensable por inconstitucionalidad/interpretación conforme.
    • Restricción y cancelación CSD
      • Aclaración
      • Amparo
    • Facultades adicionales
      • Responsabilidad solidaria
      • Imposibilidad para cancelar RFC
  • Procesos penales
    • EFOS
    • EDOS.
      • Posibles modalidades:
        • Imputado
        • Testigo
        • Recaracterización
Conclusiones y Recomendaciones