Origen de las presunciones en materia fiscal
- Cambio de paradigma
- Artículo 69-B
- Alcance
- Resultados de la aplicación del artículo 69-B
Operaciones inexistentes
- Fundamento legal
- Procedimiento
- Implicaciones
- Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
- ¿Y el listado de las EDOS 2020?
- Consecuencias fiscales
- Consecuencias penales
- Delitos que se configuran
- Ausencia de beneficios penales
- Delincuencia organizada
- Prisión preventiva
- Extinción de dominio
- Tipos de EDOS
- Inocentes
- Conocen el CFDI
- No conocen el CFDI
- Culpables
Plan de la autoridad ante operaciones inexistentes
- Primera parte: 69-B EFOS
- Segunda parte: Recuperar de las EDOS Acciones de la autoridad hacia las EDOS
- Facultades de gestión. Cartas invitación en materia de operaciones simuladas.
- Origen de la información que puede motivar una carta invitación
- Artículo 63 CFF.
- Destinatarios de cartas invitación EFOS o EDOS.
- Consecuencias de no atender la carta invitación
- CSD y cartas invitación
- Defensa, Jurisprudencia y qué esperar en tribunales.
- Restricción de CSD después del listado de EDOS
- Procedimientos de Fiscalización
- Visita domiciliaria, revisión de gabinete o revisión electrónica
- Acuerdos conclusivos como acción obligada
- Defensa administrativa y Jurisprudencia del TFJA
- Defensa en amparo indispensable por inconstitucionalidad/interpretación conforme.
- Restricción y cancelación CSD
- Facultades adicionales
- Responsabilidad solidaria
- Imposibilidad para cancelar RFC
- Procesos penales
- EFOS
- EDOS.
- Posibles modalidades:
- Imputado
- Testigo
- Recaracterización
Conclusiones y Recomendaciones
