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    Detalles del curso

    Objetivo General

    El participante podrá:

    • Identificar e implementar las estrategias de recuperación de la recaudación perdida, derivado de las operaciones inexistentes o venta de facturas.
    • Determinarás el grado de vulnerabilidad en el que se encuentra tu empresa.
    • Alejar a tu empresa de acciones invasivas que pudieran afectarle con las autoridades fiscales y penales.

    A quién va dirigido

    • Contadores
    • Abogados
    • Administradores
    • Empresarios
    • Público en general interesado en el tema

    Beneficios del Curso/Taller 

    • Conocer las disposiciones fiscales aplicables en las operaciones inexistentes derivadas de la presunción del artículo 69-B del CFF y en todas las consecuencias adversas que de dicha presunción derivan.
    • Conocerás todas las posibles acciones que puede emprender la autoridad ante el supuesto de operaciones inexistentes.
    • Tomar mejores decisiones para corregir y/o defender a tus clientes o a tu empresa en caso de que alguno de sus proveedores aparezca en los listados de contribuyentes que se ubicaron de manera definitiva en el supuesto de operaciones inexistentes.
    • Podrás encauzar la mejor defensa y acciones a efecto de conservar el negocio, el patrimonio y la libertad de tu empresa o tus clientes.
    Expandir contenido

    ¿Quién imparte el curso?

    Lic. Tania González Covarrubias

    Ver más

    Temario

    Origen de las presunciones en materia fiscal

    • Cambio de paradigma
    • Artículo 69-B
    • Alcance
    • Resultados de la aplicación del artículo 69-B

    Operaciones inexistentes

    • Fundamento legal
    • Procedimiento
    • Implicaciones
    • Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
    • ¿Y el listado de las EDOS 2020?
    • Consecuencias fiscales
    • Consecuencias penales
      • Delitos que se configuran
      • Ausencia de beneficios penales
      • Delincuencia organizada
      • Prisión preventiva
      • Extinción de dominio
    • Tipos de EDOS
      •  Inocentes
        • Conocen el CFDI
        • No conocen el CFDI
      • Culpables

    Plan de la autoridad ante operaciones inexistentes

    • Primera parte: 69-B EFOS
    • Segunda parte: Recuperar de las EDOS Acciones de la autoridad hacia las EDOS
      • Facultades de gestión. Cartas invitación en materia de operaciones simuladas.
        • Origen de la información que puede motivar una carta invitación
        • Artículo 63 CFF.
        • Destinatarios de cartas invitación EFOS o EDOS.
        • Consecuencias de no atender la carta invitación
        • CSD y cartas invitación
        • Defensa, Jurisprudencia y qué esperar en tribunales.
        • Restricción de CSD después del listado de EDOS
      • Procedimientos de Fiscalización
        • Visita domiciliaria, revisión de gabinete o revisión electrónica
        • Acuerdos conclusivos como acción obligada
        • Defensa administrativa y Jurisprudencia del TFJA
        • Defensa en amparo indispensable por inconstitucionalidad/interpretación conforme.
      • Restricción y cancelación CSD
        • Aclaración
        • Amparo
      • Facultades adicionales
        • Responsabilidad solidaria
        • Imposibilidad para cancelar RFC
    • Procesos penales
      • EFOS
      • EDOS.
        • Posibles modalidades:
          • Imputado
          • Testigo
          • Recaracterización
    Conclusiones y Recomendaciones