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    Duración

    8 hrs

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    Detalles del curso

    Objetivo General:

    Al concluir el módulo, los participantes habrán adquirido conocimientos sobre el tratamiento general del régimen fiscal aplicable a los residentes en el extranjero, en concordancia con las disposiciones fiscales disponibles y los acuerdos internacionales destinados a prevenir la doble imposición fiscal y abordar BEPS (erosión de la base imponible y traslado de beneficios).

    Dirigido:

    • Contadores Públicos Fiscales
    • Licenciados en derecho
    • Funcionarios del SAT
    • Representarles legales
    • Comisarios de las empresas, auditores externos y auditores internos de las empresas.

    Beneficios del Curso

    Al finalizar el curso, los participantes habrán adquirido los conocimientos necesarios acerca de la retención de pagos al extranjero y los requisitos formales de las disposiciones fiscales e instrumentos internacionales.

    Problemática a resolver:

    Es fundamental resaltar que, dentro de este contexto, podría surgir algún conflicto o dilema en la interpretación y aplicación de estas disposiciones.

    Esto se debe a las discrepancias entre los sistemas legales y las regulaciones fiscales de diversos países.

    Expandir contenido

    ¿Quién imparte el curso?

    Dr. José Manuel Miranda de Santiago

    Ver más

    Temario

    Bases Legales de los pagos al extranjero
    • Sujetos obligados a retención y obligaciones formales
    • Análisis de los conceptos: residencia, Establecimiento Permanente y fuente de riqueza
    • Sujetos solidarios de las retenciones de pagos al extranjero
    • Requisitos de deducibilidad de pagos al extranjero
    • Requisitos de los CFDIs de Ley y RMF 2024

    Rentas gravables del título V

    • Piramidación de pagos al extranjero, casos de aplicación.
    • Pagos que beneficien o eviten erogaciones a residentes en el extranjero
    • Análisis de los pagos por asistencia técnica y publicidad conforme a las nuevas normas de 2024, concepto al CFF, momento causal y tasa de retención.
    • Análisis de los pagos por concepto de servicios personales subordinados, momento causal y tasa de retención.
    Ejemplos de los principales pagos al de extranjero de acuerdo a las disposiciones fiscales domésticas
    • Análisis de los pagos por concepto de servicios profesionales pagados al extranjero, momento causal y tasa de retención.
    • Análisis de los pagos por concepto de arrendamiento de bienes muebles, momento causal y tasa de retención.
    • Análisis de los pagos de regalías, momento causal y tasa de retención. (énfasis al tratamiento de software)
    • Análisis de los pagos por concepto de dividendos y ganancias de capital, momento causal y tasa de retención.

    Bases constitucionales y aplicación de los tratados para evitar la doble imposición fiscal

    • La aplicación de tratados para pagos al extranjero, requisitos.
    • Análisis de los pagos al extranjero a residentes en REFIPRES. momento causal y tasa de retención.
    • Análisis de los pagos al extranjero tratándose de partes relacionadas. momento causal y tasa de retención.
    • Sanciones y delitos fiscales

    Modelos de tratados e interpretación.

    • Estructura del modelo de los tratados para evitar la doble tributación
    • Hermenéutica en la interpretación de los tratados
    • Ejemplos de retención en la LISR y en los tratados para evitar la doble imposición: regalías, dividendos e intereses.
    • Generalidades de los BEPS