Pagos al Extranjero y Aplicación de Tratados Internacionales en Materia Fiscal
- Curso Individual $1786
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Detalles del curso
Objetivo General:
Al concluir el módulo, los participantes habrán adquirido conocimientos sobre el tratamiento general del régimen fiscal aplicable a los residentes en el extranjero, en concordancia con las disposiciones fiscales disponibles y los acuerdos internacionales destinados a prevenir la doble imposición fiscal y abordar BEPS (erosión de la base imponible y traslado de beneficios).
Dirigido:
- Contadores Públicos Fiscales
- Licenciados en derecho
- Funcionarios del SAT
- Representarles legales
- Comisarios de las empresas, auditores externos y auditores internos de las empresas.
Beneficios del Curso
Al finalizar el curso, los participantes habrán adquirido los conocimientos necesarios acerca de la retención de pagos al extranjero y los requisitos formales de las disposiciones fiscales e instrumentos internacionales.
Problemática a resolver:
Es fundamental resaltar que, dentro de este contexto, podría surgir algún conflicto o dilema en la interpretación y aplicación de estas disposiciones.
Esto se debe a las discrepancias entre los sistemas legales y las regulaciones fiscales de diversos países.
¿Quién imparte el curso?
Dr. José Manuel Miranda de Santiago
Ver másTemario
- Sujetos obligados a retención y obligaciones formales
- Análisis de los conceptos: residencia, Establecimiento Permanente y fuente de riqueza
- Sujetos solidarios de las retenciones de pagos al extranjero
- Requisitos de deducibilidad de pagos al extranjero
- Requisitos de los CFDIs de Ley y RMF 2024
Rentas gravables del título V
- Piramidación de pagos al extranjero, casos de aplicación.
- Pagos que beneficien o eviten erogaciones a residentes en el extranjero
- Análisis de los pagos por asistencia técnica y publicidad conforme a las nuevas normas de 2024, concepto al CFF, momento causal y tasa de retención.
- Análisis de los pagos por concepto de servicios personales subordinados, momento causal y tasa de retención.
- Análisis de los pagos por concepto de servicios profesionales pagados al extranjero, momento causal y tasa de retención.
- Análisis de los pagos por concepto de arrendamiento de bienes muebles, momento causal y tasa de retención.
- Análisis de los pagos de regalías, momento causal y tasa de retención. (énfasis al tratamiento de software)
- Análisis de los pagos por concepto de dividendos y ganancias de capital, momento causal y tasa de retención.
Bases constitucionales y aplicación de los tratados para evitar la doble imposición fiscal
- La aplicación de tratados para pagos al extranjero, requisitos.
- Análisis de los pagos al extranjero a residentes en REFIPRES. momento causal y tasa de retención.
- Análisis de los pagos al extranjero tratándose de partes relacionadas. momento causal y tasa de retención.
- Sanciones y delitos fiscales
Modelos de tratados e interpretación.
- Estructura del modelo de los tratados para evitar la doble tributación
- Hermenéutica en la interpretación de los tratados
- Ejemplos de retención en la LISR y en los tratados para evitar la doble imposición: regalías, dividendos e intereses.
- Generalidades de los BEPS