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Detalles del curso

Objetivo

Analizar de manera integral los conceptos que se derivan del pago de una relación laboral y cómo impactan en materia tributaria, considerando las implicaciones administrativas y financieras, para la toma de decisiones y mejores beneficios al patrón.

Dirigido

Contadores, fiscalistas, administradores, encargados de recursos, representantes sindicales, empresarios y empleadores.

  1. Conozca las bases constitucionales y laborales en materia, para saber el alcance y la repercusión que tiene el ámbito tributario.
  2. ¿Sabe cómo debe parametrizarse la nómina por los valores de la UMA?
  3. Defina con toda precisión y claridad los conceptos gravados y exentos derivados del pago de un salario, en materia del ISR.
  4. Análisis circunstanciado del CFDI versión 1.2 de nómina actualizado hoy en día.
  5. Conozca el alcance y repercusión de los criterios normativos emitidos por el IMSS, en materia de integración de salario.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

ESTUDIOS

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Temario

Marco legal
  • Entorno constitucional
  • Valor diario, mensual y anual de la UMA
  • Ámbito laboral
  • Reforma Laboral Teletrabajo 2021 
    • Nuevas Obligaciones del Patrón
    • Condiciones laborales especiales
    • Obligaciones del trabajador
    • Herramientas de trabajo
  • Reforma a la subcontratación laboral 2021 
    • Prohibida la subcontratación laboral
    • Contratación de servicios especializados
    • Requisitos de la contratación
    • Sanciones por incumplimiento
Ley del Impuesto Sobre la Renta
  • Ingresos por sueldos, sueldos y asimilables a sueldos
  • Ingresos gravados y exentos
  • Previsión social
  • Subsidio al empleo
  • Mecánica de cálculo mensual y anual
  • Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa
  • Impacto de la UMA en los ingresos exentos
  • Pagos por separación y cálculo del ISR
  • Timbrado en el CFDI-N de prestaciones otorgadas a los trabajadores
  • CFDI como Constancia Laboral
  • Reglas para el timbrado de pagos por separación del Trabajador
  • Lineamiento vigentes para el timbrado del CFDI
  • Requisitos para deducir los pagos por Nómina
  • Requisitos para deducir los servicios especializados
IMSS e INFONAVIT
  • Integración del salario
  • Salarios fijos, variables y mixtos
  • Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales
  • Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
  • Impacto de la UMA en las cuotas obrero patronales
  • Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
  • Comentarios a la nueva versión del SUA
  • Nuevo Concepto de RP con Reforma Laboral y Afiliación del Trabajador del Hogar
  • No pago de Aportaciones al INFONAVIT por Trabajadores del Hogar
  • Obligaciones por la contratación de servicios especializados
Contribuciones locales
  • Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX
  • Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México
Casos prácticos
  • Determinación del ingreso gravado y exento
  • Determinación del Salario Base de Cotización para el IMSS e INFONAVIT
  • Ingresos que sirven de base para el Impuesto Sobre Nóminas del Estado