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Detalles del curso

Objetivo General

  • Determinar correctamente la base del cálculo del ISR que se debe retener a los trabajadores.
  • Determinar correctamente el subsidio para el empleo que se debe aplicar.
  • Timbrar adecuadamente los salarios y las prestaciones a los trabajadores a través del CFDI de nóminas, para la deducibilidad del patrón.
  • Integrar correctamente el salario para el pago de cuotas al IMSS.
  • Aplicar las disposiciones fiscales en relación del impuesto sobre nóminas de distintas entidades.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Fiscalistas
  • Administradores
  • Encargados de recursos humanos
  • Representantes sindicales
  • Empresarios y empleadores

Beneficios del Curso

  • Conocer el impacto tributario que deriva del pago de una relación laboral.
  • Considerar las implicaciones administrativas y financieras para tomar decisiones y mejorar los beneficios del patrón.
  • Conocer las modificaciones recientes en la ley federal del trabajo que aplican a los patrones para el cumplimiento de las obligaciones.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Los patrones deben cumplir con las disposiciones de la Ley Federal de Trabajo, Ley del Impuesto Sobre la Renta, Ley del Seguro Socia y Ley del Infonavit, por lo tanto, el personal que participa en el área de recursos humanos debe conocer y aplicar las disposiciones legales y con ello evitar:

  • Demandas laborales por incumplimiento de obligaciones.
  • Hacer pagos incorrectos
  • La no deducibilidad de las nóminas por timbrar de forma incorrecta.
  • Requerimientos del SAT por omisión o pago incompleto de las retenciones de ISR de los trabajadores.
  • Que los trabajadores no tengan los beneficios de las prestaciones en especie y en dinero que otorga el IMSS por incumplimientos del patrón.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

ESTUDIOS

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Temario

Marco legal

  • Entorno constitucional
  • Valor diario, mensual y anual de la UMA
  • Ámbito laboral
  • Reforma Laboral Teletrabajo 2021 
    • Nuevas Obligaciones del Patrón
    • Condiciones laborales especiales
    • Obligaciones del trabajador
    • Herramientas de trabajo
  • Reforma a la subcontratación laboral 2021 
    • Prohibida la subcontratación laboral
    • Contratación de servicios especializados
    • Requisitos de la contratación
    • Sanciones por incumplimiento

Ley del Impuesto Sobre la Renta

  • Ingresos por sueldos, sueldos y asimilables a sueldos
  • Ingresos gravados y exentos
  • Previsión social
  • Subsidio al empleo
  • Mecánica de cálculo mensual y anual
  • Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa
  • Impacto de la UMA en los ingresos exentos
  • Pagos por separación y cálculo del ISR
  • Timbrado en el CFDI-N de prestaciones otorgadas a los trabajadores
  • CFDI como Constancia Laboral
  • Reglas para el timbrado de pagos por separación del Trabajador
  • Lineamiento vigentes para el timbrado del CFDI
  • Requisitos para deducir los pagos por Nómina
  • Requisitos para deducir los servicios especializados

IMSS e INFONAVIT

  • Integración del salario
  • Salarios fijos, variables y mixtos
  • Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales
  • Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
  • Impacto de la UMA en las cuotas obrero patronales
  • Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
  • Comentarios a la nueva versión del SUA
  • Nuevo Concepto de RP con Reforma Laboral y Afiliación del Trabajador del Hogar
  • No pago de Aportaciones al INFONAVIT por Trabajadores del Hogar
  • Obligaciones por la contratación de servicios especializados

Contribuciones locales

  • Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX
  • Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México

Casos prácticos

  • Determinación del ingreso gravado y exento
  • Determinación del Salario Base de Cotización para el IMSS e INFONAVIT
  • Ingresos que sirven de base para el Impuesto Sobre Nóminas del Estado