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Duración:
6 horas
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NIF D-4 Impuestos Diferidos: Teoría y Práctica
- Curso Individual $957
- COFIDEnet Desde $5,290
Detalles del curso
Objetivo
Comprender las diferencias temporales que se generan entre la legislación tributaria y los registros contables; así como interpretar las notas a los estados financieros relativas al impuesto a la utilidad.
Dirigido
Contadores, administradores, financieros, responsables del área fiscal y empresarios.
- Entender las diferencias que se generan entre la contabilidad financiera y la contabilidad fiscal.
- La valuación de cuentas de balances financieras y valuación fiscal.
- Valuación financiera de activos fijos y valuación fiscal de los activos fijos.
- Diferencias temporales entre cuentas financieras y fiscales que generan un pago anticipado o diferido de impuestos.
- Determinar la tasa efectiva de ISR que le corresponda al ejercicio.
Expandir contenido
¿Quién imparte el curso?
Mtro. Jorge Zúñiga Carrasco
Ver másTemario
Definición de términos
- Diferencias permanentes
- Diferencias temporales
- Impuestos diferidos
- Materialización
- Partidas extraordinarias
- Pérdida fiscal
- Resultado contable
- Resultado fiscal
Reglas de Valuación
- Métodos de activos y pasivos
- Análisis de principales diferencias temporales que provocan ISR
- Anticipos de clientes, pérdidas fiscales por amortizar
- Crédito en ISR
Procedimiento de cálculo del impuesto diferido
- Valor Fiscal de un pasivo
- Por diferencias temporales acumulables en un futuro
- Por diferencias temporales deducibles en un futuro
- Tasa a aplicar
Caso práctico
- Anticipo de clientes
- Depreciación contable mayor a la fiscal NIF C6
- Depreciación fiscal mayor a la contable NIF C6
- Arrendamientos NIF D5
- Reservas y estimaciones contables
- Tasa efectiva de impuesto
- Método de activos y pasivos
Participación a los trabajadores en las utilidades