Detalles del curso

Objetivo

Al finalizar el participante conocerá y podrá aplicar asertivamente las disposiciones de la Ley del ISR, respecto a las personas morales.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores y financieros.

 

  1. Analizar cómo deben tributar las personas morales, ya sea en el régimen general o en la opción de acumulación con base en lo efectivamente cobrado y pagado.
  2. Analizar la determinación correcta y precisa del resultado fiscal de las personas morales y aplicar los distintos estímulos fiscales en el pago del ISR.
  3. Determinar los pagos provisionales del ISR tanto del régimen general como del régimen de opción de acumulación, aprovechando los beneficios establecidos en la Ley.
  4. Hacer un análisis preciso y detallado de las deducciones autorizadas.
  5. Revisar los conceptos que deben considerar para la determinación del ajuste anual por inflación.
  6. Hacer una revisión detallada de las obligaciones que en materia de ISR tienen las personas morales.
  7. Tener presente los puntos finos de las cuentas de CUFIN y de CUCA.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ... Ver más

Temario

1. Relevancia, preponderancia y ubicación jurídica de la Ley

2. Elementos esenciales del tributo

3. Factores de actualización

4. Definiciones

  • Persona moral
  • Acciones y accionistas
  • Sistema financiero
  • Previsión social

5. Resultado fiscal

  • Personas Morales del Título II
  • Personas Morales con opción de acumulación

6. Base de PTU

7. Causación y pago del Impuesto

8. Tasa del 30% y estímulo fiscal a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte

9. Factor de piramidación

10. Pago y acreditamiento por reparto de dividendos adicionales a CUFIN

11. Pagos provisionales

  • Personas Morales del Título II con y sin estímulos en Zona Fronteriza Norte
  • Personas Morales con opción de acumulación (Uso de la Plataforma "Mi Contabilidad")

12. Condonación de deudas por proceso mercantil

13. Ingresos

14. Deducciones

  • Autorizadas
    • En general
    • Inversiones
    • Costo de ventas
  • Requisitos
  • No deducibles

15. Deducciones de personas morales con opción de acumulación
16. Ajuste anual por inflación

17. De las pérdidas

18. De las obligaciones

  • Contabilidad y estados financieros
  • Declaraciones
  • Comprobantes
  • En reparto de dividendos
  • Cuentas de capital