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    Duración

    5 horas

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    Detalles del curso

    Objetivo

    Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos que obtienen las personas físicas (gravados, exentos y no objeto) derivados de la realización de sus actividades, así como el cumplimiento de las diversas obligaciones que se generan.

    Dirigido

    Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

    Expandir contenido

    ¿Quién imparte el curso?

    Mtro. Efrén Valtierra García 

    Ver más

    Temario

    Disposiciones generales

    • Tipos de ingresos
    • Tratamiento de ingresos del extranjero
    • Partes relacionadas
    • Discrepancia fiscal
    Declaración anual
    • Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
    • Deducciones personales y estímulos fiscales
    • Actualización de tarifa anual de ISR para Personas Físicas
    • Reglas de devolución de saldos a favor
    • Opción de pago en parcialidades
    • Principales consideraciones al aplicativo para presentar la Declaración Anual
    Ingresos por honorarios y actividad empresarial
    • Régimen general 
      • Aspectos relevantes de ingresos y deducciones
      • Principales consideraciones en el cálculo de pagos provisionales y base anual.
      • Obligaciones principales
    • Régimen de Incorporación Fiscal
      • Sujetos y requisitos
      • Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales
      • Opción para presentar Declaración Anual
    •  Régimen para actividades vía plataformas electrónicas (Reforma Fiscal 2020 y 2021) 
      • Sujetos, bases y tarifas
      • Obligaciones para las personas físicas que obtienen los ingresos
      • Obligaciones para las plataformas electrónicas.
      • ¿Retenciones definitivas o declaración anual?
    Ingresos por arrendamiento de inmuebles 
    • Análisis de ingresos y deducciones
    • Cálculo y periodicidad de pagos provisionales y retenciones
    • Obligaciones principales
    • Análisis de Reforma Fiscal 2020 en materia de expedición de CFDI en instancias judiciales
    Ingresos por enajenación de bienes
    • Régimen general: principales aspectos 
      • Ingresos y deducciones
      • Consideraciones en el caso de inmuebles: casa-habitación y otros.
      • Otras consideraciones en bienes muebles
    • Enajenación de acciones 
      • En Bolsa de Valores
      • Fuera de Bolsa de Valores
    Ingresos por adquisición de bienes
    • Análisis de ingresos y deducciones
    • Pagos provisionales y retenciones
    Ingresos por intereses 
    • ¿Qué se considera interés?
    • Intereses exentos
    • Pagos provisionales y retenciones: Novedades 2021
    • Intereses reales y declaración anual
    Ingresos por premios
    • Tipos de ingresos y retenciones
    • Obligaciones generales
    • Importancia de informarlos
    Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas 
    • Retención ligada a saldo de CUFIN
    • Retención definitiva desde 2014
    • Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
    • Dividendos fictos
    Otros ingresos 
    • Principales conceptos que se consideran “otros ingresos”
    • Pagos provisionales y acumulación.
    Casos especiales de obtención de ingresos y consideraciones finales
    • Sucesión testamentaria
    • Copropiedad
    • Fideicomisos
    • Regímenes fiscales preferentes
    • ¿Qué cuidar con vistas al aplicativo de Declaración Anual Prellenada?