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Detalles del curso

Objetivo

Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos que obtienen las personas físicas (gravados, exentos y no objeto) derivados de la realización de sus actividades, así como el cumplimiento de las diversas obligaciones que se generan.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

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¿Quién imparte el curso?

Mtro. Efrén Valtierra García 

Estudios
 
Licenciatura
 
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Temario

Disposiciones generales

  • Tipos de ingresos
  • Tratamiento de ingresos del extranjero
  • Partes relacionadas
  • Discrepancia fiscal
Declaración anual
  • Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
  • Deducciones personales y estímulos fiscales
  • Actualización de tarifa anual de ISR para Personas Físicas
  • Reglas de devolución de saldos a favor
  • Opción de pago en parcialidades
  • Principales consideraciones al aplicativo para presentar la Declaración Anual
Ingresos por honorarios y actividad empresarial
  • Régimen general 
    • Aspectos relevantes de ingresos y deducciones
    • Principales consideraciones en el cálculo de pagos provisionales y base anual.
    • Obligaciones principales
  • Régimen de Incorporación Fiscal
    • Sujetos y requisitos
    • Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales
    • Opción para presentar Declaración Anual
  •  Régimen para actividades vía plataformas electrónicas (Reforma Fiscal 2020 y 2021) 
    • Sujetos, bases y tarifas
    • Obligaciones para las personas físicas que obtienen los ingresos
    • Obligaciones para las plataformas electrónicas.
    • ¿Retenciones definitivas o declaración anual?
Ingresos por arrendamiento de inmuebles 
  • Análisis de ingresos y deducciones
  • Cálculo y periodicidad de pagos provisionales y retenciones
  • Obligaciones principales
  • Análisis de Reforma Fiscal 2020 en materia de expedición de CFDI en instancias judiciales
Ingresos por enajenación de bienes
  • Régimen general: principales aspectos 
    • Ingresos y deducciones
    • Consideraciones en el caso de inmuebles: casa-habitación y otros.
    • Otras consideraciones en bienes muebles
  • Enajenación de acciones 
    • En Bolsa de Valores
    • Fuera de Bolsa de Valores
Ingresos por adquisición de bienes
  • Análisis de ingresos y deducciones
  • Pagos provisionales y retenciones
Ingresos por intereses 
  • ¿Qué se considera interés?
  • Intereses exentos
  • Pagos provisionales y retenciones: Novedades 2021
  • Intereses reales y declaración anual
Ingresos por premios
  • Tipos de ingresos y retenciones
  • Obligaciones generales
  • Importancia de informarlos
Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas 
  • Retención ligada a saldo de CUFIN
  • Retención definitiva desde 2014
  • Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
  • Dividendos fictos
Otros ingresos 
  • Principales conceptos que se consideran “otros ingresos”
  • Pagos provisionales y acumulación.
Casos especiales de obtención de ingresos y consideraciones finales
  • Sucesión testamentaria
  • Copropiedad
  • Fideicomisos
  • Regímenes fiscales preferentes
  • ¿Qué cuidar con vistas al aplicativo de Declaración Anual Prellenada?