1. Disposiciones generales
- Ingresos por residencia fiscal
- Ingresos del extranjero
- Partes relacionadas
- Ingresos gravados, exentos y no objeto de la ley
- Discrepancia fiscal
2. Obligación de presentar declaración anual
- Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
- Ingresos por los que ya se efectuó un pago definitivo
- Deducciones personales
- Estímulos fiscales
- Análisis de los diferentes acreditamientos
- Cálculo del ISR del ejercicio
- Reglas de devolución de saldos a favor
- Opción de pago en parcialidades
3. Ingresos por honorarios y actividad empresarial
- Régimen general
- Análisis de ingresos y deducciones
- Cálculo de pagos provisionales y retenciones
- Obligaciones generales
- Contabilidad y CFDI
- Régimen de Incorporación Fiscal
- Sujetos y requisitos
- Personas que pueden tomar la opción
- Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales
- Nuevo régimen para actividades vía plataformas electrónicas (Reforma Fiscal 2020)
- Sujetos, bases y tarifas
- Obligaciones para las personas Físicas
- Obligaciones para las personas Morales
4. Ingresos por arrendamiento de inmuebles
- Análisis de ingresos y deducciones
- Cálculo de pagos provisionales, mensuales, trimestrales, cuatrimestrales y retenciones
- Obligaciones generales
- Contabilidad y CFDI
- Análisis de la Reforma Fiscal 2020 en materia de expedición de CFDI en instancias judiciales
5. Ingresos por enajenación de bienes
- Régimen general y enajenación de inmuebles
- Enajenación de acciones
- En Bolsa de Valores
- Fuera de Bolsa de Valores
6. Ingresos por adquisición de bienes
- Análisis de ingresos y deducciones
- Cálculo de pagos provisionales y retenciones
- Obligaciones generales
7. Ingresos por intereses
- Provenientes de territorio nacional
- Provenientes del extranjero
- Pagos provisionales
- Nueva tasa de retención 2020 y obligaciones de presentación de declaración anual
8. Ingresos por premios
- Tipos de ingresos
- Tipos de retenciones
- Obligaciones generales
- Pago definitivo
9. Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas
- Cálculo general del impuesto
- Opción de cálculo
- Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
- Dividendos fictos
10. Otros ingresos
- Sujetos y reglas
- Ingresos objeto de Ley (nacionales y extranjeros)
- Remanente distribuible
- Otros
11. Casos especiales de obtención de ingresos
- Ingresos obtenidos de una sucesión testamentaria
- Ingresos obtenidos en copropiedad
- Ingresos obtenidos de fideicomisos
- Ingresos provenientes de paraísos fiscales
- Nuevo esquema de retención para personas físicas con ventas al menudeo (Reforma Fiscal 2020)
