Detalles del curso

Objetivo General

  • Conocer la reglamentación en materia del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en lo aplicable a sus disposiciones generales.
  • Poder cumplir con las obligaciones establecidas en Ley y tomar las mejores alternativas que coadyuven a la eficiencia financiera del contribuyente.
A quién va dirigido
  • Contadores
  • Abogados
  • Auditores
  • Comerciantes
  • Personal del área contable
  • Personas físicas del régimen de actividades empresariales y profesionales.

Beneficios del Curso

Los actos o actividades gravados tanto por el IVA como por el IEPS deben estar perfectamente identificados y relacionados con las tasas o cuotas que les corresponde causar, por lo que a través de la aplicación de los conocimientos adquiridos en el curso, el contribuyente logrará:

  • Facturar correctamente los productos o servicios que preste aplicando las tasas o cuotas de IVA y de IEPS que le corresponden.
  • Cumplir con los requisitos que se requieren para poder acreditar el IVA y el  IEPS.
  • Se causarán los impuestos correctamente conforme a las tasas o cuotas de IVA e IEPS que aplican a cada producto o servicio.
  • Cumplir con presentar las declaraciones informativas tanto de IVA como de IEPS.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Debido a la gran cantidad de productos y servicios que causa el IVA y el IEPS, a través del curso se conocerán los distintos tratamientos para cada impuesto y con ello evitar al contribuyente:

  • Multas por causar una tasa o cuota de IVA o IEPS que no sea correcta.
  • Que se paguen los impuestos de forma incorrecta.
  • Requerimientos por diferencias determinadas por el SAT, teniendo que invertir tiempo en declaraciones complementarias y aclaraciones.
  • Hacer cancelaciones de facturas por errores en el IVA e IEPS y destinar tiempo a refacturación.
Expandir contenido

  • Sin título-5

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría, certificado; egresado de la Facultad de Contaduría y ... Ver más

Temario

Conceptos
  • Impuestos indirectos
  • Traslado del impuesto
Sujetos para IVA y el IEPS
  • Personas físicas
  • Personas morales
Objeto para el IVA y el IEPS
  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
  • Importación de bienes o servicios
Base para IVA y el IEPS
  • Valor de los actos o actividades
  • Precio o contraprestación pactada
  • Valor de mercado
Tasas y cuotas
  • Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
  • Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
  • Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)
Época de pago
  • Cobro efectivo de contraprestaciones
  • Formas de extinción de obligaciones
  • Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
  • A la fecha de presentación del pedimento
Definición de conceptos generales para IEPS
  • Bebidas con contenido alcohólico
  • Alimentos con alta densidad calórica
  • Otros
Cálculo del IVA y el IEPS
  • Momento de causación
  • Base gravable
  • Tasas y cuotas aplicables
  • Acreditamiento
  • IVA en periodo preoperativo
  • Requisitos para el acreditamiento
  • Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
  • Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
  • Devoluciones y compensaciones
  • Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
Actos exentos de IVA y el IEPS
  • Ley
  • Resolución Miscelánea
  • Decreto de estímulos fiscales
Tratamiento fiscal para RIF
  • IVA
  • IEPS
Obligaciones en IVA y en IEPS
  • Contabilidad
  • CFDI y otras alternativas
  • Declaraciones informativas
  • Información de clientes y proveedores
  • Informe de precios, valor y volumen
  • Otras obligaciones
Tratamiento de casos especiales
  • Copropiedad
  • Sucesión
  • Sociedad Conyugal
  • Coordinados
  • Fideicomisos
  • Asociación en participación