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Detalles del curso

Objetivo General

Desarrollarás las habilidades para aplicar las disposiciones fiscales que deben cumplir las personas morales en relación a la contabilidad, el cálculo y pago del impuesto sobre la renta y el cumplimiento de las obligaciones fiscales como la elaboración y presentación de la declaración anual.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Auditores
  • Abogados
  • Personal del área de contabilidad responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas

Beneficios del Curso

  • Se analizarán la gran cantidad de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales.
  • Se revisarán las disposiciones aplicables que se podrán aplicar en la empresa y tener beneficios.
  • Cumplirás en tiempo y forma con la obligación de llevar contabilidad.
  • Elaborarás el cálculo correcto del impuesto sobre la renta y presentarás los pagos provisionales correctamente.
  • Determinarás las cuentas fiscales que se tiene obligación como son: CUFIN y CUCA.
  • Elaborarás los papeles de trabajo para el cálculo de la declaración annual.
  • Aplicarás los requisitos de los comprobantes fiscales para que sean deducibles

Problemática a resolver al tomar el Curso

Los problemas que tienen las personas morales es la acumulación de los ingresos correctamente y la deducibilidad de los gastos, por lo que a través del curso se dejarán muy claro los lineamientos para su cumplimiento y evitar.

  • Determinación de ingresos presuntos por parte del SAT por omisión de ingresos de la empresa.
  • Multas por pagos provisionales menores por omisión de ingresos.
  • Gastos no deducibles por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
  • No contar con la información necesaria para elaborar y presentar la declaración anual.
Expandir contenido

  • Sin título-5

    Duración:

    15 horas

    miércoles, 26 de julio de 2023 de 15:00 a 20:00

    jueves, 27 de julio de 2023 de 15:00 a 20:00

    viernes, 28 de julio de 2023 de 15:00 a 20:00

¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Estudios

Licenciado en Contaduría
Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM
Ciudad de México

Maestría en Fiscal
Universidad del Distrito Federal ... Ver más

Temario

Introducción

  • Contabilidad electrónica para efectos fiscales  
    • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
    • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
    • Reglas misceláneas aplicables
  • Alcance y repercusión de los CFDI en las deducciones autorizadas

Aspectos Vinculados a Registros Contables en Materia Fiscal

  • Balanza de diciembre
  • Asientos Contables del cierre contable
  • ¿Balanza del mes 13?
  • Naturaleza contable de las cuentas de orden
  • Balanza de cierre del ejercicio (Apartado "B" del Anexo 24 de RMF)
  • Estados Financieros básicos

Cumplimiento Tributario de las Personas Morales en el Régimen General de Ley

  • Determinación del ingreso en base a lo devengado
  • Cálculo general de ISR
    • Ingresos acumulables
    • Momento de acumulación
    • Diferimiento de ingresos
    • Deducciones autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • Determinación de la depreciación fiscal
    • Conceptos no deducibles
    • Ajuste anual por inflación
    • Deducciones autorizadas
    • PTU: Base y su determinación
  • Aplicación de pérdidas fiscales
    • En pagos provisionales y cálculo anual
    • Actualización y conservación de papeles de trabajo
  • Determinación de pagos provisionales mensuales
  • Cuentas de capital
    • CUCA
    • CUFINRE
    • CUFIN A 2013 (Recalculada)
    • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)

Persona Moral que Tributa en RESICO

  • Quienes pueden tributar en este régimen
  • Ingresos y deducciones en base a flujo de efectivo
  • Pagos provisionales
  • Declaración anual
  • Principales obligaciones

Tópicos de la Declaración Anual

  • Estructura del formato 18 y su debido llenado
  • Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
  • Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
    • Los cuatro estados financieros y sus respectivas notas
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal

Consideraciones Finales

  • Sugerencias y Recomendaciones