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ISR de Personas Morales
- Curso Individual $3349
- COFIDEnet Desde $5,290
Detalles del curso
Objetivo General
Desarrollarás habilidades para aplicar las disposiciones fiscales que deben cumplir las personas morales en relación con la contabilidad, el cálculo y pago del impuesto sobre la renta, así como el cumplimiento de obligaciones fiscales, como la elaboración y presentación de la declaración anual.
A quién va dirigido
- Contadores
- Auditores
- Abogados
- Personal del área de contabilidad responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas
Beneficios del Curso
- Se analizará la amplia gama de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales.
- Se revisarán las disposiciones aplicables que pueden beneficiar a la empresa.
- Cumplirás con las obligaciones de llevar contabilidad de manera oportuna.
- Elaborarás correctamente el cálculo del impuesto sobre la renta y presentarás los pagos provisionales de forma precisa.
- Determinarás las cuentas fiscales obligatorias, como CUFIN y CUCA.
- Prepararás los papeles de trabajo para calcular la declaración anual.
- Aplicarás los requisitos de los comprobantes fiscales para que sean deducibles.
Problemática a resolver al tomar el Curso
Los problemas que enfrentan las personas morales, como la correcta acumulación de ingresos y la deducibilidad de gastos, serán abordados en el curso para proporcionar lineamientos claros y evitar:
- La determinación de ingresos presuntos por parte del SAT debido a la omisión de ingresos de la empresa.
- Multas por pagos provisionales menores debido a la omisión de ingresos.
- La no deducibilidad de gastos por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
- La falta de información necesaria para elaborar y presentar la declaración anual.
Expandir contenido
¿Quién imparte el curso?
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Ver másTemario
Introducción
- Contabilidad electrónica para efectos fiscales
- Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
- Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
- Reglas misceláneas aplicables
- Alcance y repercusión de los CFDI en las deducciones autorizadas
Aspectos Vinculados a Registros Contables en Materia Fiscal
- Balanza de diciembre
- Asientos Contables del cierre contable
- ¿Balanza del mes 13?
- Naturaleza contable de las cuentas de orden
- Balanza de cierre del ejercicio (Apartado "B" del Anexo 24 de RMF)
- Estados Financieros básicos
Cumplimiento Tributario de las Personas Morales en el Régimen General de Ley
- Determinación del ingreso en base a lo devengado
- Cálculo general de ISR
- Ingresos acumulables
- Momento de acumulación
- Diferimiento de ingresos
- Deducciones autorizadas
- Requisitos de las deducciones
- Determinación de la depreciación fiscal
- Conceptos no deducibles
- Ajuste anual por inflación
- Deducciones autorizadas
- PTU: Base y su determinación
- Aplicación de pérdidas fiscales
- En pagos provisionales y cálculo anual
- Actualización y conservación de papeles de trabajo
- Determinación de pagos provisionales mensuales
- Cuentas de capital
- CUCA
- CUFINRE
- CUFIN A 2013 (Recalculada)
- CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
Persona Moral que Tributa en RESICO
- Quienes pueden tributar en este régimen
- Ingresos y deducciones en base a flujo de efectivo
- Pagos provisionales
- Declaración anual
- Principales obligaciones
Tópicos de la Declaración Anual
- Estructura del formato 18 y su debido llenado
- Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
- Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
- Los cuatro estados financieros y sus respectivas notas
- Conciliación entre el resultado contable y fiscal
Consideraciones Finales
- Sugerencias y Recomendaciones
112934418710
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ISR de Personas Morales
- Curso Individual $2680
- COFIDEnet Desde $5,290
Detalles del curso
Objetivo General
Desarrollarás habilidades para aplicar las disposiciones fiscales que deben cumplir las personas morales en relación con la contabilidad, el cálculo y pago del impuesto sobre la renta, así como el cumplimiento de obligaciones fiscales, como la elaboración y presentación de la declaración anual.
A quién va dirigido
- Contadores
- Auditores
- Abogados
- Personal del área de contabilidad responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas
Beneficios del Curso
- Se analizará la amplia gama de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales.
- Se revisarán las disposiciones aplicables que pueden beneficiar a la empresa.
- Cumplirás con las obligaciones de llevar contabilidad de manera oportuna.
- Elaborarás correctamente el cálculo del impuesto sobre la renta y presentarás los pagos provisionales de forma precisa.
- Determinarás las cuentas fiscales obligatorias, como CUFIN y CUCA.
- Prepararás los papeles de trabajo para calcular la declaración anual.
- Aplicarás los requisitos de los comprobantes fiscales para que sean deducibles.
Problemática a resolver al tomar el Curso
Los problemas que enfrentan las personas morales, como la correcta acumulación de ingresos y la deducibilidad de gastos, serán abordados en el curso para proporcionar lineamientos claros y evitar:
- La determinación de ingresos presuntos por parte del SAT debido a la omisión de ingresos de la empresa.
- Multas por pagos provisionales menores debido a la omisión de ingresos.
- La no deducibilidad de gastos por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
- La falta de información necesaria para elaborar y presentar la declaración anual.
Expandir contenido
¿Quién imparte el curso?
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Ver másTemario
Introducción
- Contabilidad electrónica para efectos fiscales
- Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
- Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
- Reglas misceláneas aplicables
- Alcance y repercusión de los CFDI en las deducciones autorizadas
Aspectos Vinculados a Registros Contables en Materia Fiscal
- Balanza de diciembre
- Asientos Contables del cierre contable
- ¿Balanza del mes 13?
- Naturaleza contable de las cuentas de orden
- Balanza de cierre del ejercicio (Apartado "B" del Anexo 24 de RMF)
- Estados Financieros básicos
Cumplimiento Tributario de las Personas Morales en el Régimen General de Ley
- Determinación del ingreso en base a lo devengado
- Cálculo general de ISR
- Ingresos acumulables
- Momento de acumulación
- Diferimiento de ingresos
- Deducciones autorizadas
- Requisitos de las deducciones
- Determinación de la depreciación fiscal
- Conceptos no deducibles
- Ajuste anual por inflación
- Deducciones autorizadas
- PTU: Base y su determinación
- Aplicación de pérdidas fiscales
- En pagos provisionales y cálculo anual
- Actualización y conservación de papeles de trabajo
- Determinación de pagos provisionales mensuales
- Cuentas de capital
- CUCA
- CUFINRE
- CUFIN A 2013 (Recalculada)
- CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
Persona Moral que Tributa en RESICO
- Quienes pueden tributar en este régimen
- Ingresos y deducciones en base a flujo de efectivo
- Pagos provisionales
- Declaración anual
- Principales obligaciones
Tópicos de la Declaración Anual
- Estructura del formato 18 y su debido llenado
- Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
- Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
- Los cuatro estados financieros y sus respectivas notas
- Conciliación entre el resultado contable y fiscal
Consideraciones Finales
- Sugerencias y Recomendaciones