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Duración:

6 horas

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Detalles del curso

Objetivo General

Desarrollarás habilidades para aplicar las disposiciones fiscales que deben cumplir las personas morales en relación con la contabilidad, el cálculo y pago del impuesto sobre la renta, así como el cumplimiento de obligaciones fiscales, como la elaboración y presentación de la declaración anual.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Auditores
  • Abogados
  • Personal del área de contabilidad responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas

Beneficios del Curso

  • Se analizará la amplia gama de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales.
  • Se revisarán las disposiciones aplicables que pueden beneficiar a la empresa.
  • Cumplirás con las obligaciones de llevar contabilidad de manera oportuna.
  • Elaborarás correctamente el cálculo del impuesto sobre la renta y presentarás los pagos provisionales de forma precisa.
  • Determinarás las cuentas fiscales obligatorias, como CUFIN y CUCA.
  • Prepararás los papeles de trabajo para calcular la declaración anual.
  • Aplicarás los requisitos de los comprobantes fiscales para que sean deducibles.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Los problemas que enfrentan las personas morales, como la correcta acumulación de ingresos y la deducibilidad de gastos, serán abordados en el curso para proporcionar lineamientos claros y evitar:

  • La determinación de ingresos presuntos por parte del SAT debido a la omisión de ingresos de la empresa.
  • Multas por pagos provisionales menores debido a la omisión de ingresos.
  • La no deducibilidad de gastos por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
  • La falta de información necesaria para elaborar y presentar la declaración anual.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario

Introducción

  • Contabilidad electrónica para efectos fiscales  
    • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
    • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
    • Reglas misceláneas aplicables
  • Alcance y repercusión de los CFDI en las deducciones autorizadas

Aspectos Vinculados a Registros Contables en Materia Fiscal

  • Balanza de diciembre
  • Asientos Contables del cierre contable
  • ¿Balanza del mes 13?
  • Naturaleza contable de las cuentas de orden
  • Balanza de cierre del ejercicio (Apartado "B" del Anexo 24 de RMF)
  • Estados Financieros básicos

Cumplimiento Tributario de las Personas Morales en el Régimen General de Ley

  • Determinación del ingreso en base a lo devengado
  • Cálculo general de ISR
    • Ingresos acumulables
    • Momento de acumulación
    • Diferimiento de ingresos
    • Deducciones autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • Determinación de la depreciación fiscal
    • Conceptos no deducibles
    • Ajuste anual por inflación
    • Deducciones autorizadas
    • PTU: Base y su determinación
  • Aplicación de pérdidas fiscales
    • En pagos provisionales y cálculo anual
    • Actualización y conservación de papeles de trabajo
  • Determinación de pagos provisionales mensuales
  • Cuentas de capital
    • CUCA
    • CUFINRE
    • CUFIN A 2013 (Recalculada)
    • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)

Persona Moral que Tributa en RESICO

  • Quienes pueden tributar en este régimen
  • Ingresos y deducciones en base a flujo de efectivo
  • Pagos provisionales
  • Declaración anual
  • Principales obligaciones

Tópicos de la Declaración Anual

  • Estructura del formato 18 y su debido llenado
  • Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
  • Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
    • Los cuatro estados financieros y sus respectivas notas
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal

Consideraciones Finales

  • Sugerencias y Recomendaciones 
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Detalles del curso

Objetivo General

Desarrollarás habilidades para aplicar las disposiciones fiscales que deben cumplir las personas morales en relación con la contabilidad, el cálculo y pago del impuesto sobre la renta, así como el cumplimiento de obligaciones fiscales, como la elaboración y presentación de la declaración anual.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Auditores
  • Abogados
  • Personal del área de contabilidad responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas

Beneficios del Curso

  • Se analizará la amplia gama de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales.
  • Se revisarán las disposiciones aplicables que pueden beneficiar a la empresa.
  • Cumplirás con las obligaciones de llevar contabilidad de manera oportuna.
  • Elaborarás correctamente el cálculo del impuesto sobre la renta y presentarás los pagos provisionales de forma precisa.
  • Determinarás las cuentas fiscales obligatorias, como CUFIN y CUCA.
  • Prepararás los papeles de trabajo para calcular la declaración anual.
  • Aplicarás los requisitos de los comprobantes fiscales para que sean deducibles.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Los problemas que enfrentan las personas morales, como la correcta acumulación de ingresos y la deducibilidad de gastos, serán abordados en el curso para proporcionar lineamientos claros y evitar:

  • La determinación de ingresos presuntos por parte del SAT debido a la omisión de ingresos de la empresa.
  • Multas por pagos provisionales menores debido a la omisión de ingresos.
  • La no deducibilidad de gastos por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
  • La falta de información necesaria para elaborar y presentar la declaración anual.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario

Introducción

  • Contabilidad electrónica para efectos fiscales  
    • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
    • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
    • Reglas misceláneas aplicables
  • Alcance y repercusión de los CFDI en las deducciones autorizadas

Aspectos Vinculados a Registros Contables en Materia Fiscal

  • Balanza de diciembre
  • Asientos Contables del cierre contable
  • ¿Balanza del mes 13?
  • Naturaleza contable de las cuentas de orden
  • Balanza de cierre del ejercicio (Apartado "B" del Anexo 24 de RMF)
  • Estados Financieros básicos

Cumplimiento Tributario de las Personas Morales en el Régimen General de Ley

  • Determinación del ingreso en base a lo devengado
  • Cálculo general de ISR
    • Ingresos acumulables
    • Momento de acumulación
    • Diferimiento de ingresos
    • Deducciones autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • Determinación de la depreciación fiscal
    • Conceptos no deducibles
    • Ajuste anual por inflación
    • Deducciones autorizadas
    • PTU: Base y su determinación
  • Aplicación de pérdidas fiscales
    • En pagos provisionales y cálculo anual
    • Actualización y conservación de papeles de trabajo
  • Determinación de pagos provisionales mensuales
  • Cuentas de capital
    • CUCA
    • CUFINRE
    • CUFIN A 2013 (Recalculada)
    • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)

Persona Moral que Tributa en RESICO

  • Quienes pueden tributar en este régimen
  • Ingresos y deducciones en base a flujo de efectivo
  • Pagos provisionales
  • Declaración anual
  • Principales obligaciones

Tópicos de la Declaración Anual

  • Estructura del formato 18 y su debido llenado
  • Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
  • Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
    • Los cuatro estados financieros y sus respectivas notas
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal

Consideraciones Finales

  • Sugerencias y Recomendaciones