Detalles del curso

Objetivo

Comprender la importancia de dos complementos que se vuelven importantes, más que por el efecto fiscal que generan, por los controles antilavado que aportan a la autoridad.

Dirigido

  • Personal administrativo que se encarga de emitir comprobantes
  • Auxiliares contables
  • Contadores Públicos
  • Gerentes Administrativos

Beneficios

  • Para el Régimen Simplificado de Confianza, se incluyen requisitos que necesariamente requieren que las operaciones coincidan con la fecha del comprobante, así que el complemento de pagos ayuda a cumplir con este propósito.
  • Para las operaciones por cuenta de terceros se indican los requisitos adicionales para evitar que se conviertan en una operación fraudulenta.
  • Comprender qué complemento de pagos tiene la cualidad de contar con su propia fecha interna, así que es útil en la sustitución de comprobantes de periodos distintos al de su emisión.

Problemática a resolver

  • El complemento de pagos es necesario para ajustar operaciones en la nueva plataforma de pago referenciado. 
  • Las operaciones por cuenta de terceros, son necesarias, así que con la información adecuada, se puede evitar que se cataloguen como una simulación.
  • Se analizarán los requisitos para gestionar la cobranza y los pagos por cuenta de terceros.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C. Penélope Castro Valdez

  • Egresada por la Universidad UDEC.
  • Diplomado en liderazgo avanzado por la Universidad para líderes en Chicago.
  • Autora de los libros: ... Ver más

Temario

Intercambio de información con otras dependencias a través del CFDI

Fuentes de información que alimentan los modelos de riesgo del SAT

Condiciones de pago en la operación

Complemento de:
  • Emisión de comprobante por cuenta de terceros
  • Pago por cuenta de terceros

Pago de erogaciones a través de terceros en su modalidad reembolso y anticipo

La gestión de cobranza en las formas de pago de una operación

Razones de negocio para su implementación

Controles antilavado aplicables

Importancia de la conciliación con el repositorio oficial de comprobantes

Momento de acumulación y acreditamiento para efectos de la ley del IVA

Sugerencias para el registro contable

Soportes documentales y legales aplicables

Recomendaciones para el tratamiento de viáticos

Acumulación de esta clase de ingresos en materia de ISR

Riesgos de publicación en la lista negra y el bloqueo de sellos

Tips para evitar que la eficiencia fiscal se convierta en elusión