Detalles del curso

Objetivo
  • Conocerás la naturaleza de las cartas invitación, su finalidad y su sustento legal 
  • Podrá distinguir los elementos de validez de dichas cartas, así como sus consecuencias legales.
  • Podrás tomar decisiones al interior de tu negocio con la información revisada.
Dirigido
  • Empresarios
  • Contadores
  • Abogados
  • Toda persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

  • Conocerás las bases jurídicas en que se funda la autoridad para presumir operaciones inexistentes.
  • Conocerás el alcance de las facultades de presunción de la autoridad fiscal.
  • Comprenderás los efectos y consecuencias de la presunción de operaciones inexistentes.
  • Estarás en posibilidad de tomar acciones a favor de tus clientes ante los listados originados con motivo del artículo 69-B CFF.
  • Conocerás las posibilidades de éxito en caso de un litigio fiscal ante presunción de operaciones inexistentes.
  • Podrás actuar mejor ante el ejercicio de facultades de gestión y comprobación tendientes a la determinación de operaciones inexistentes.

Problemática a resolver al tomar el Curso

La presunción de operaciones inexistentes se ha convertido en uno de los principales ejes de fiscalización, con los que la autoridad está en posibilidad no solo de ejercer facultades de presunción, sino también de gestión y de fiscalización para detectar y sancionar esta conducta.
 
Al tomar este curso, entenderás las bases jurídicas que sostienen estas facultades, así como todas y cada una de las consecuencias en que puede derivar la presunción de operaciones inexistentes a efecto de que:
  • Conozcas las consecuencias de las presunciones y con ello la gama de posibilidades de acción de la autoridad fiscal,
  • Estés en posibilidad de hacer frente a cualquiera de las facultades de la autoridad,
  • Evites que las facultades de gestión trasciendan a la paralización de la empresa o negocio.
  • Conozcas las posibilidades de éxito y los principales argumentos de fondo en caso de un litigio.
Requerimiento especial para el curso
  • Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
  • Código Fiscal de la Federación
Expandir contenido

  • Sin título-5

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el curso?

Lic. Tania González Covarrubias

  • Licenciada en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM), titulada con mención honorífica.
  • Especialista en “Fiscal” por la División ... Ver más

Temario

Introducción a las cartas invitación
     • Bases constitucionales
     • Facultades de las autoridades fiscales
     • Origen y fundamento legal
     • Alcance

Tipos de cartas invitación
     • Efectos de las cartas invitación
     • Implicaciones en la esfera del contribuyente
     • Consecuencias legales
     • Finalidad

Operaciones inexistentes
     • Fundamento legal
     • Procedimiento
     • Implicaciones
     • Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
     • Consecuencias fiscales
     • Consecuencias penales

Cartas invitación en materia de operaciones simuladas
     • Origen de la información que puede motivar una carta invitación
     • Artículo 63 CFF
     • Destinatarios de cartas invitación EFOS o EDOS
     • Consecuencias de no atender la carta invitación
     • Defensa, jurisprudencia y qué esperar en tribunales

Defensa contra las cartas invitación y operaciones simuladas
     • Jurisprudencia
     • Qué esperar en tribunales
     • Facultades de la autoridad para lograr la corrección de EDOS

Conclusiones y Recomendaciones