EFOS, EDOS, Operaciones Simuladas y Cartas Invitación del SAT

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Detalles del curso

Objetivo

Que el participante conozca la naturaleza de las cartas invitación, su finalidad y su sustento legal y sepa distinguir sus elementos de validez así como sus consecuencias legales para poder tomar decisiones al interior de su negocio.

Dirigido

Empresarios, contadores, abogados y a todo interesado en el tema.

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¿Quién imparte el curso?

Lic. Tania González Covarrubias

Licenciada en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM) titulada con mención honorífica.
Tiene una especialidad Fiscal en la División de Estudios de Posgrado de la ... Ver más

Temario

1. Introducción a las cartas invitación
• Bases constitucionales
• Facultades de las autoridades fiscales
• Origen y fundamento legal
• Alcance

2. Tipos de cartas invitación
• Efectos de las cartas invitación
• Implicaciones en la esfera del contribuyente
• Consecuencias legales
• Finalidad

3. Operaciones inexistentes
• Fundamento legal
• Procedimiento
• Implicaciones
• Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
• Consecuencias fiscales
• Consecuencias penales

4. Cartas invitación en materia de operaciones simuladas
• Origen de la información que puede motivar una carta invitación
• Artículo 63 CFF
• Destinatarios de cartas invitación EFOS o EDOS
• Consecuencias de no atender la carta invitación
• Defensa, jurisprudencia y qué esperar en tribunales

5. Defensa contra las cartas invitación y operaciones simuladas
• Jurisprudencia
• Qué esperar en tribunales
• Facultades de la autoridad para lograr la corrección de EDOS

6. Conclusiones y Recomendaciones