Detalles del curso

Objetivo

Que el participante conozca la naturaleza de las cartas invitación, su finalidad y su sustento legal y sepa distinguir sus elementos de validez así como sus consecuencias legales para poder tomar decisiones al interior de su negocio.

Dirigido

Empresarios, contadores, abogados y a todo interesado en el tema.

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  • Sin título-5

    Duración

    5 horas

¿Quién imparte el curso?

Lic. Tania González Covarrubias

  • Licenciada en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM) titulada con mención honorífica.
  • Tiene una especialidad Fiscal en la División de Estudios de Posgrado de la ... Ver más

Temario

1. Introducción a las cartas invitación
     • Bases constitucionales
     • Facultades de las autoridades fiscales
     • Origen y fundamento legal
     • Alcance

2. Tipos de cartas invitación
     • Efectos de las cartas invitación
     • Implicaciones en la esfera del contribuyente
     • Consecuencias legales
     • Finalidad

3. Operaciones inexistentes
     • Fundamento legal
     • Procedimiento
     • Implicaciones
     • Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
     • Consecuencias fiscales
     • Consecuencias penales

4. Cartas invitación en materia de operaciones simuladas
     • Origen de la información que puede motivar una carta invitación
     • Artículo 63 CFF
     • Destinatarios de cartas invitación EFOS o EDOS
     • Consecuencias de no atender la carta invitación
     • Defensa, jurisprudencia y qué esperar en tribunales

5. Defensa contra las cartas invitación y operaciones simuladas
     • Jurisprudencia
     • Qué esperar en tribunales
     • Facultades de la autoridad para lograr la corrección de EDOS

6. Conclusiones y Recomendaciones