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    Detalles del curso

    Objetivo

    Que el participante conozca la naturaleza de las cartas invitación, su finalidad y su sustento legal y sepa distinguir sus elementos de validez así como sus consecuencias legales para poder tomar decisiones al interior de su negocio.

    Dirigido

    Empresarios, contadores, abogados y a todo interesado en el tema. 

    Expandir contenido

    ¿Quién imparte el curso?

    Lic. Tania González Covarrubias

    Ver más

    Temario

    1.   Introducción a las cartas invitación
    • Bases constitucionales
    • Facultades de las autoridades fiscales
    • Origen y fundamento legal
    • Alcance
    2.   Tipos de cartas invitación
    • Efectos de las cartas invitación
    • Implicaciones en la esfera del contribuyente
    • Consecuencias legales
    • Finalidad
    3.   Operaciones inexistentes
    • Fundamento legal
    • Procedimiento
    • Implicaciones
    • Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
    • Consecuencias fiscales
    • Consecuencias penales

    4.   Cartas invitación en materia de operaciones simuladas

    • Origen de la información que puede motivar una carta invitación
    • Artículo 63 CFF
    • Destinatarios de cartas invitación EFOS o EDOS
    • Consecuencias de no atender la carta invitación
    • Defensa, jurisprudencia y qué esperar en tribunales

    5.   Defensa contra las cartas invitación y operaciones simuladas

    • Jurisprudencia
    • Qué esperar en tribunales
    • Facultades de la autoridad para lograr la corrección de EDOS
    6.   Conclusiones y Recomendaciones