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Detalles del curso

Objetivos Generales

  • Conocerás de manera simple y asequible el manejo y uso de los libros corporativos que toda empresa debe llevar.
  • Obtendrás la información mínima necesaria sobre los principales procedimientos para implementar una estructura corporativa en tu empresa.
  • Identificarás la base de un sistema de gestión de calidad que coadyuve a un crecimiento sostenido en la entidad.

A quién va dirigido

  • Integrantes del consejo de administración
  • Directores generales
  • Directores de administración y finanzas
  • Contralores y/o CFO
  • Contadores públicos, externos e internos
  • Abogados de la empresa
  • Auxiliares contables y administrativos
  • Cualquier otra persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

  • Lograrás un mejor control y gestión del libro de actas de asamblea.
  • Vas a poder conciliar el libro de registro de socios y accionistas que se lleva de manera presencial versus con el libro electrónico que debes actualizar en el portal de economía.
  • Mejorarás la gestión administrativa a través de la implementación de un gobierno corporativo.
  • Obtendrás sugerencias en materia de evaluación de control interno para aplicarlo bajo el enfoque de riesgo.
  • Lograrás tener un mayor control administrativo y operativo a través de los órganos intermedios de control que integran un gobierno corporativo.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Sin lugar a duda las múltiples obligaciones que debe llevar una empresa dejan vulnerable a la misma por el alcance y repercusión que tiene; por ejemplo: es parte de la contabilidad los libros y registros sociales que otros ordenamientos legales así lo establezcan por lo que buscamos lo siguiente:

  • Evitar multas por incumplimiento en materia de libros corporativos.
  • Mitigar riesgos corporativos, con base en estructuras sólidas de administración y control de riesgos.
  • Mitigar cualquier situación adversa que se tenga ante el SAT.
  • Prevenir conflictos entre socios y accionistas.

Requerimiento especial para el curso
•    LECTURA DEL INCISO A DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 28 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
•    LECTURA DE UN CÓDIGO DE ÉTICA
•    LECTURA DE UN CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS SOCIETARIAS

Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

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Lic. Tania González Covarrubias

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Temario

Las personas morales

  • Marco constitucional
    • Libertad de asociación
    • ¿Las personas morales son titulares de Derechos Humanos?
  • Marco legal
    • Ley General de Sociedades Mercantiles
    • Código Civil Federal
    • Código de Comercio

Clasificación General de Personas Morales

  • Sociedades mercantiles
  • Sociedades unipersonales
  • Sociedades cooperativas
  • Sociedades civiles
  • Asociaciones civiles
  • Asociación en Participación

Aspectos jurídicos esenciales de las personas morales

  • Libros sociales
    • Libro de Actas de asambleas
    • Libro de registro de socios y accionistas
    • Libro de aumentos y disminuciones de capital
    • Fecha cierta en las actas de asamblea.
    • Libros sociales como parte de la contabilidad
    • Acciones y Partes Sociales
  • Administración de la sociedad.
    • Administradores internos/externos
    • Únicos/ Consejo de Administración
    • Obligaciones de los Adminstradores/Cosnejo
  • Asambleas
    • Asamblea General Constitutiva. Los estatutos sociales como acto creador de la sociedad.  
    • Asambleas Ordinarias
    • Asambleas Extraordinarias
  • Disolución y liquidación de sociedades
  • Sistema Electrónico de Publicaciones de Sociedades Mercantiles
  • Registro Público de Comercio
  • Representación de las personas morales
    • Poderes
    • Ejercicio de poderes
  • La tecnología en la contratación mercantil/civil
    • Contratos electrónicos
    • Firmas digitales
    • Validez y problemática
  • Solución de controversias

Responsabilidad penal de las personas morales

  • Responsabilidad penal atribuible a personas morales
  • El deber de control y supervisión y exención de responsabilidad
  • Accionistas/Socios y Delincuencia Organizada

Gobierno corporativo

  • Antecedente
    • ¿Qué es el compliance tributario?
    • Pronunciamiento de la OCDE
    • Norma Oficial Mexicana para su implementación
    • Justificación de su implementación
  • Estructura orgánica y documentos básicos
    • Consejo de administración
    • Órganos intermedios de control (Gobierno Corporativo)
    • Código de mejores prácticas corporativas.
    • Código de ética
    • Enfoque basado en riesgo
  • Principales puntos para su implementación
    • Identificar áreas de riesgo en la empresa
    • Determinar las necesidades y expectativas de la empresa.
    • Determinar el alcance del compliance tributario
    • Generar manuales, protocolos y políticas de cumplimiento tributario claros y efectivos
    • Establecer procedimientos para la investigación de incumplimientos, sospechas de omisiones y la comisión de algún delito tributario.
    • Implementar el plan de acción
    • Generar programas de compromisos y liderazgo del órgano de gobierno y alta dirección
    • Efectuar la formación del personal encargado del cumplimiento (tax compliance officer)
    • Establecer sistemas de supervisión, medición, evaluación, auditoría y mejora continua

Casos particulares

  • Fusión
  • Escisión
  • Liquidación y disolución
  • Transformación de sociedades
  • Concurso mercantil

Consideraciones finales

  • Simulación de contratos y delitos fiscales