Declaración Anual Personas Morales (Incluye Normas de Información Financiera y RESICO)
- Curso Individual $1684
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Detalles del curso
Objetivo General
- Comprenderás la importancia de la aplicación de las Normas de Información Financiera en la contabilidad.
- Conocerás las limitantes que los registros electrónicos representan cuando no se incluyen los criterios apropiados, entendiendo el alcance del grado de referencia de los documentos que la integran.
- Identificarás para cada tipo de registro las observaciones y recomendaciones que la era de la contabilidad digital trajo consigo, junto con el reto de ajustar la información a los comprobantes y declaraciones que precarga la autoridad.
A quien va dirigido
- Contadores públicos
- Contables auxiliares
Beneficios
- Identificarás las limitantes de la nueva versión
- Comprenderás la importancia del cruce en tiempo real de los registros electrónicos.
- Conocerás un panorama más amplio del ámbito de llenado de dicha declaración y sus anexos principales.
- Analizarás los renglones obligatorios y el contenido que te permitirán descartar información que no necesitas mostrar.
- Se expondrán los tips relativos a cruces directos que realiza el SAT en su programa de vigilancia continua.
Problemática que se resuelve
- Existen percepciones muy subjetivas de la forma de presentar un estado financiero, así que al conocer las NIFS asociadas al llenado, descartamos errores de percepción.
- En ocasiones la información precargada no contiene los datos esperados, por lo que se comentarán las opciones de corrección necesarias.
- Las consecuencias por no presentar la declaración anual en tiempo pueden originar la salida del Régimen Simplificado de Confianza, así que en el curso se indicarán las opciones para cumplir cuando no se cuenta con toda la información a la mano.
¿Quién imparte el curso?
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Ver másTemario
Primera parte:
Las Normas de Información Financiera que necesitas conocer para llenar la nueva declaración anual
Marco Conceptual
- NIF de la Serie A
- Estructura de las NIF
- Postulados básicos
- Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros
- Características cualitativas de los estados financieros
- Elementos básicos de los estados financieros
- Reconocimiento y valuación
- Presentación y revelación
- Supletoriedad
Aspectos generales de los Estados Financieros
- NIF B-1
- Cambios contables y correcciones de errores - NIF B-5
- Información financiera por segmentos - NIF B-9
- Información financiera a fechas intermedias NIF B-13
- Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros - NIF B-15
- Conversión de monedas extranjeras
Estados Financieros Básicos
- NIF B-3
- Estado de resultado integral - NIF B-4
- Estado de cambios en el capital contable - NIF B-6
- Estado situación financiera - NIF B-12
- Compensación de activos financieros y pasivos financieros NIF B-2
- Estado de flujos de efectivo
Conceptos específicos del Estado de Situación Financiera
Cómo aterrizar la información a una declaración administrada por un robot
Segunda parte:
ISR Personas Morales
- Registros contables electrónicos vs Normas de Información Financiera
- Los estados financieros oxidados que debemos recordar
- Movimientos provisionados, realizado y revelados a través de notas
- Saldos comparados, ajustados e idealizados que deberíamos rectificar
- La información precargada para RESICO y para RÉGIMEN GENERAL
- Ingresos acumulables.
Pagos Provisionales y los ajustes que realizamos en RESICO y RÉGIMEN GENERAL
- Utilidad Fiscal
- Coeficiente de Utilidad y su efecto en pagos provisionales 2023
- Fechas y formas de pago con opciones para retenidos
- Curiosidades del llenado en la plataforma de pagos referenciados
Deducciones autorizadas según el régimen fiscal
- Reconciliémonos con el repositorio del SAT
- Lo que no está en CFDI'S
- Ahora el robot del SAT si lee el PUE y el PPD
- Formas de pago para que proceda una deducción
Cuentas incobrables y la importancia de timbrarlas en un comprobante
Ajuste anual por inflación
Pérdidas Fiscales
Efecto de la PTU pagada
Conciliación contable – fiscal
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)
Ajustes en declaraciones complementarias cuando no llegamos al resultado esperado