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Declaración Anual Personas Morales (Incluye Normas de Información Financiera y RESICO)
- Curso Individual $1684
- COFIDEnet Desde $5,290
Detalles del curso
Objetivo General
- Comprenderás la importancia de la aplicación de las Normas de Información Financiera en contabilidad.
- Conocerás las limitaciones que los registros electrónicos representan cuando no se incluyen los criterios apropiados, entendiendo el alcance del grado de referencia de los documentos que los integran.
- Identificarás, para cada tipo de registro, las observaciones y recomendaciones que la era de la contabilidad digital trajo consigo, junto con el reto de ajustar la información a los comprobantes y declaraciones que precarga la autoridad.
A quien va dirigido
- Contadores públicos
- Auxiliares contables.
Beneficios
- Identificarás las limitaciones de la nueva versión.
- Comprenderás la importancia del cruce en tiempo real de los registros electrónicos. Conocerás un panorama más amplio del ámbito de llenado de dicha declaración y sus anexos principales.
- Analizarás los renglones obligatorios y el contenido que te permitirá descartar información que no necesitas mostrar. Se expondrán los consejos relativos a cruces directos que realiza el SAT en su programa de vigilancia continua.
Problemática que se resuelve
- Existen percepciones muy subjetivas sobre la forma de presentar un estado financiero. Al conocer las Normas de Información Financiera (NIFS) asociadas al llenado, descartamos errores de percepción.
- En ocasiones, la información precargada no contiene los datos esperados. Por lo tanto, se comentarán las opciones de corrección necesarias.
- Las consecuencias por no presentar la declaración anual a tiempo pueden originar la salida del Régimen Simplificado de Confianza. En el curso, se indicarán las opciones para cumplir cuando no se cuenta con toda la información a mano.
Expandir contenido
¿Quién imparte el curso?
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Ver másTemario
PRIMERA PARTE
Marco Conceptual
- NIF de la Serie A
- Estructura de las NIF
- Postulados básicos
- Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros
- Características cualitativas de los estados financieros
- Elementos básicos de los estados financieros
- Reconocimiento y valuación
- Presentación y revelación
- Supletoriedad.
Estados Financieros Básicos
- NIF B-3
- Estado de resultado integral - NIF B-4
- Estado de cambios en el capital contable - NIF B-6
- Estado situación financiera - NIF B-12
- Compensación de activos financieros y pasivos financieros NIF B-2
- Estado de flujos de efectivo
Segunda parte
ISR Personas Morales
- Registros contables electrónicos vs Normas de Información Financiera
- Lo que se envió en balanzas electrónicas e importancia de la balanza 13
- Movimientos provisionados y pagados para RESICO y REGIMEN GENERAL
- Saldos comparados, ajustados e idealizados que deberíamos rectificar
- La información precargada para RESICO y para RÉGIMEN GENERAL
- Ingresos acumulables.
Pagos Provisionales y los ajustes que realizamos en RESICO y RÉGIMEN GENERAL
- Utilidad Fiscal
- Coeficiente de Utilidad y su efecto en pagos provisionales 2023
- Fechas y formas de pago con opciones para retenidos
- Curiosidades del llenado en la plataforma de pagos referenciados
Deducciones autorizadas según el régimen fiscal
- Reconciliémonos con el repositorio del SAT
- Lo que no está en CFDI'S
- Ahora el robot del SAT si lee el PUE y el PPD
- Formas de pago para que proceda una deducción
TEMAS SELECTOS EN MATERIA DE ISR
- Cuentas incobrables y la importancia de timbrarlas en un comprobante
- Ajuste anual por inflación
- Pérdidas Fiscales.
- Efecto de la PTU pagada.
- Conciliación contable – fiscal
- Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)
- Ajustes en declaraciones complementarias cuando no llegamos al resultado esperado