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    Duración:

    3 horas

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    Detalles del curso

    Objetivo general
    El participante implementará controles para identificar, documentar y analizar CFDI cancelados y sustituidos, tanto emitidos como recibidos, evaluando su impacto en pagos provisionales, IVA, retenciones, DIOT, declaraciones complementarias y papeles de trabajo fiscales.

    A quién va dirigido

    • Contadores públicos.

    • Auxiliares contables.

    • Fiscalistas.

    • Asesores fiscales.

    • Responsables de declaraciones provisionales y anuales.

    • Personal administrativo encargado de conciliaciones con proveedores o clientes.

    • Responsables de cuentas por cobrar.

    • Responsables de cuentas por pagar.

    • Encargados de auditoría interna o control fiscal.

    • Empresarios y contribuyentes que requieren controlar cancelaciones o sustituciones de CFDI.

    • Toda persona responsable de revisar cancelaciones, sustituciones o relaciones entre CFDI.

    Beneficios del curso

    El participante podrá:

    • Identificar la importancia del control de CFDI cancelados.

    • Revisar plazos y procedimientos de cancelación.

    • Reconocer casos en que no se requiere aceptación del receptor.

    • Aplicar correctamente las claves de cancelación.

    • Documentar cancelaciones y sustituciones de CFDI.

    • Controlar CFDI sustituidos mediante tipo de relación 04.

    • Identificar CFDI cancelados en meses posteriores.

    • Evaluar el efecto de cancelaciones en pagos provisionales.

    • Analizar el impacto en IVA, retenciones y DIOT.

    • Determinar cuándo puede ser necesario presentar declaraciones complementarias.

    • Integrar papeles de trabajo para control de CFDI cancelados y sustituidos.

    Problemática a resolver

    Uno de los principales problemas en el control de comprobantes fiscales es que las cancelaciones y sustituciones pueden no identificarse oportunamente, especialmente cuando ocurren en periodos posteriores a la emisión o después de haber presentado declaraciones.

    Esto puede generar diferencias en ingresos, deducciones, IVA, retenciones, DIOT, pagos provisionales y papeles de trabajo. Además, la falta de soporte documental puede complicar la justificación de las operaciones ante revisiones internas o de la autoridad.

    Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

    • Evitar cancelaciones sin control fiscal.

    • Evitar sustituciones de CFDI mal relacionadas.

    • Evitar desconocer CFDI cancelados en meses posteriores.

    • Evitar diferencias en pagos provisionales por cancelaciones no identificadas.

    • Evitar errores en IVA, retenciones y DIOT.

    • Evitar presentar declaraciones con comprobantes cancelados o sustituidos sin análisis.

    • Evitar falta de soporte documental en cancelaciones.

    • Evitar omitir declaraciones complementarias cuando sean necesarias.

    • Evitar papeles de trabajo incompletos sobre comprobantes cancelados o sustituidos.

    Expandir contenido

    • Sin título-5

      Duración:

      3 horas

    ¿Quién imparte el curso?

    C.P. Alberto Monroy Salinas

    Ver más

    Temario

    Importancia del control de CFDI cancelados.

    • Riesgos fiscales por cancelaciones no identificadas.

    • Riesgos por cancelaciones no documentadas.

    • Impacto en el cierre fiscal.

    Plazo y procedimiento de cancelación.

    • Reglas para cancelar CFDI.

    • Procedimiento aplicable.

    • Control de fechas y periodos.

    Casos sin aceptación del receptor.

    • Supuestos aplicables.

    • Casos en que no se requiere aceptación.

    • Riesgos de cancelaciones no controladas.

    Claves de cancelación.

    • Comprobante emitido con errores con relación.

    • Comprobante emitido con errores sin relación.

    • No se llevó a cabo la operación.

    • Operación nominativa relacionada en factura global.

    Soporte documental de cancelaciones.

    • Evidencia necesaria.

    • Justificación de la cancelación.

    • Documentación de operaciones canceladas.

    CFDI sustituidos.

    • Uso del tipo de relación 04.

    • Control de comprobantes sustituidos.

    • Relación entre CFDI cancelado y CFDI nuevo.

    Cancelaciones en meses posteriores.

    • Cancelaciones posteriores al periodo declarado.

    • Impacto en operaciones ya registradas.

    • Control de diferencias por periodo.

    Efecto en pagos provisionales.

    • Impacto en ingresos.

    • Impacto en deducciones.

    • Efecto en pagos provisionales.

    Efecto en IVA, retenciones y DIOT.

    • IVA acreditable.

    • IVA trasladado.

    • Retenciones.

    • DIOT.

    Declaraciones complementarias y papeles de trabajo.

    • Identificación de casos que pueden requerir complementarias.

    • Control en Excel.