Detalles del curso

Objetivo. Conocer la naturaleza de diversos contratos jurídicos que se celebran entre las personas para sustentar las operaciones propias de sus actividades de negocios y / o personales, un efecto de evitar incurrir en prácticas de simulación, que conlleva implicaciones no sólo fiscales sino penales.

Dirigido a:  Empresarios, contadores, abogados, administradores y cualquier persona interesada en evitar incursión en conductas típicas con consecuencias fiscales y penales.

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¿Quién imparte el curso?

Lic. Tania González Covarrubias

  • Licenciada en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM), titulada con mención honorífica.
  • Especialista en “Fiscal” por la División ... Ver más

Temario

1. Características generales de los contratos
     • Elementos de existencia y validez de los contratos
     • Cláusulas esenciales

2. Actos jurídicos típicos celebrados por y entre personas físicas, naturaleza, objeto, requisitos de existencia y validez.
     • Dación en pago
     • Donación
     • Contratos de prestación de servicios (asimilados, arrendamiento, otros)
     • Asociación en participación
     • Comodato
     • Arrendamiento
     • Usufructo
     • Mutuo
     • Otros contratos o actos jurídicos por considerar

3. Simulación
     • Origen y Fundamento legal
     • Concepto
     • Consecuencias
     • Simulación y razón de negocios
     • Partes relacionadas

4. Discrepancia fiscal
     • Fundamento legal
     • Concepto y alcance
     • Consecuencias fiscales y penales
     • Relación de la discrepancia fiscal con la simulación
     • Carácter gratuito o no oneroso del contrato como elemento de confusión
     • Terceros involucrados con el contribuyente (tarjetas de crédito, depósitos, etc.)
     • Efectos en personas no inscritas

5. Discrepancia fiscal y lavado de dinero

6. Conclusiones y recomendaciones