Objetivo. Conocer la naturaleza de diversos contratos jurídicos que se celebran entre las personas para sustentar las operaciones propias de sus actividades de negocios y / o personales, un efecto de evitar incurrir en prácticas de simulación, que conlleva implicaciones no sólo fiscales sino penales.
Dirigido a: Empresarios, contadores, abogados, administradores y cualquier persona interesada en evitar incursión en conductas típicas con consecuencias fiscales y penales.
1. Características generales de los contratos
• Elementos de existencia y validez de los contratos
• Cláusulas esenciales
2. Actos jurídicos típicos celebrados por y entre personas físicas, naturaleza, objeto, requisitos de existencia y validez.
• Dación en pago
• Donación
• Contratos de prestación de servicios (asimilados, arrendamiento, otros)
• Asociación en participación
• Comodato
• Arrendamiento
• Usufructo
• Mutuo
• Otros contratos o actos jurídicos por considerar
3. Simulación
• Origen y Fundamento legal
• Concepto
• Consecuencias
• Simulación y razón de negocios
• Partes relacionadas
4. Discrepancia fiscal
• Fundamento legal
• Concepto y alcance
• Consecuencias fiscales y penales
• Relación de la discrepancia fiscal con la simulación
• Carácter gratuito o no oneroso del contrato como elemento de confusión
• Terceros involucrados con el contribuyente (tarjetas de crédito, depósitos, etc.)
• Efectos en personas no inscritas
5. Discrepancia fiscal y lavado de dinero
6. Conclusiones y recomendaciones
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