Detalles del curso

Objetivo

Conocer de manera general, los efectos del incumplimiento de obligaciones de pago de contribuciones, desde las infracciones o sanciones a las que se hacen acreedores los representantes legales, asesores o contribuyentes y demás responsables solidarios, así como los posibles delitos fiscales que se cometen, ya sea por contrabando o por defraudación fiscal; así como las consecuencias, económicas y de privación de la libertad a las que se pueden hacer acreedores por la comisión de delitos fiscales.

Dirigido

Directores, gerentes, accionistas, contadores, administradores y auditores.

1. Conozca cuándo, cómo, y por qué se causan las contribuciones.

2. Identifique en qué momento se deben pagar las contribuciones. 

3. La importancia de la  Responsabilidad solidaria en el pago de las contribuciones.

4. Aprenda cuáles son los diferentes tipos de delitos fiscales.

5. Conozca la aplicación de multas, en el supuesto de caer en algún delito fiscal.

Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

Dr. José Manuel Miranda de Santiago

  • Doctor en Derecho en la Barra Nacional de Abogados.
  • Maestro en Derecho Corporativo, Derecho Constitucional y Amparo en la Barra Nacional de Abogados.
  • Licenciado en ... Ver más

Temario

1. Relación tributaria

  • Obligaciones de pago de los contribuyentes
  • Derecho a la recaudación por el Estado
  • Definición de Crédito Fiscal

2. Causación de las contribuciones

  • Hecho o actos jurídicos
  • Determinación del monto de las contribuciones
  • Fecha de pago de las contribuciones

3. Pago de contribuciones

  • Efectivo, Bienes, Dación en pago, Compensación y Acreditamiento
  • Pago a plazos

4. Responsabilidad solidaria en el pago de las contribuciones

  • Retenedores y recaudadores
  • Directores, gerentes, administradores, liquidadores y síndicos
  • Padres, tutores, legatarios, donatarios y terceros
  • Socios o accionistas
  • Personas físicas empresarias
  • Otros

5. Aplicación de multas

  • Responsables en la comisión de infracciones
  • Pago espontáneo y extemporáneo
  • Reducción de multas
  • Infracciones  y multas atribuibles a terceros
  • Infracción  y multa del C.P.R. por no informar  omisiones de contribuciones

6. Delitos fiscales

  • Responsables de los delitos fiscales
  • Encubrimiento, tentativa y delito continuado
  • Prescripción de la acción penal
  • Procedimiento penal

7. Tipos de delitos fiscales

  • Delito de Contrabando
    • Presunción
    • Pena
    • Delito equiparado
    • Mercancías de uso personal
  • Delito de Defraudación Fiscal
    • Aprovechamiento de errores
    • Omisión de ingresos
    • Uso de documentos falsos
    • Omitir contribuciones retenidas
    • No llevar contabilidad
    • Inscripción en el RFC
    • Presentación de declaraciones, contabilidad e inventarios
    • Otros
    • Penas
    • Atribución del delito
  • Responsabilidad de servidores públicos
    • Embargos
    • Querellas
    • Información confidencial
    • Otros