Consecuencias de Delitos Fiscales para Representantes Legales, Asesores y Contribuyentes; y EFOS y Edos.
- Curso Individual $957
- COFIDEnet Desde $5,290
Detalles del curso
Objetivo
Conocer de manera general, los efectos del incumplimiento de obligaciones de pago de contribuciones, desde las infracciones o sanciones a las que se hacen acreedores los representantes legales, asesores o contribuyentes y demás responsables solidarios, así como los posibles delitos fiscales que se cometen, ya sea por contrabando o por defraudación fiscal. Así como las consecuencias, económicas y de privación de la libertad a las que se pueden hacer acreedores por la comisión de delitos fiscales.
Dirigido
Directores, gerentes, accionistas, contadores, administradores y en general, a cualquier persona interesada en conocer cuáles son las consecuencias fiscales y penales en caso de que se cometa alguna infracción y/o delito fiscal derivado del incumplimiento de las obligaciones tributarias, establecidas en las leyes fiscales.
¿Quién imparte el curso?
Dr. José Manuel Miranda de Santiago
Ver másTemario
1. Relación tributaria
- Obligaciones de pago de los contribuyentes
- Derecho a la recaudación por el Estado
- Definición de Crédito Fiscal
2. Causación de las contribuciones
- Hecho o actos jurídicos
- Determinación del monto de las contribuciones
- Fecha de pago de las contribuciones
3. Pago de contribuciones
- Efectivo, Bienes, Dación en pago, Compensación y Acreditamiento
- Pago a plazos
4. Responsabilidad solidaria en el pago de las contribuciones
- Retenedores y recaudadores
- Directores, gerentes, administradores, liquidadores y síndicos
- Padres, tutores, legatarios, donatarios y terceros
- Socios o accionistas
- Personas físicas empresarias
- Otros
5. Aplicación de multas
- Responsables en la comisión de infracciones
- Pago espontáneo y extemporáneo
- Reducción de multas
- Infracciones y multas atribuibles a terceros
- Infracción y multa del C.P.R. por no informar omisiones de contribuciones
6. Delitos fiscales
- Responsables de los delitos fiscales
- Encubrimiento, tentativa y delito continuado
- Prescripción de la acción penal
- Procedimiento penal
- Casos de Prisión Preventiva oficiosa
7. Tipos de delitos fiscales
- Delito de Contrabando
- Presunción
- Pena
- Delito equiparado
- Mercancías de uso personal
- Delito de Defraudación Fiscal
- Aprovechamiento de errores
- Omisión de ingresos
- Uso de documentos falsos
- Omitir contribuciones retenidas
- No llevar contabilidad
- Inscripción en el RFC
- Presentación de declaraciones, contabilidad e inventarios
- Otros
- Penas
- Atribución del delito
- Non bis in idem
- Responsabilidad de servidores públicos
- Embargos
- Querellas
- Información confidencial
- Otros
- Ejercicio abusivo de autoridad
- Análisis de Delitos derivados a EFOS y EDOS, vs. Defraudación fiscal