Detalles del curso

Objetivo

Conocer de manera general, los efectos del incumplimiento de obligaciones de pago de contribuciones, desde las infracciones o sanciones a las que se hacen acreedores los representantes legales, asesores o contribuyentes y demás responsables solidarios, así como los posibles delitos fiscales que se cometen, ya sea por contrabando o por defraudación fiscal. Así como las consecuencias, económicas y de privación de la libertad a las que se pueden hacer acreedores por la comisión de delitos fiscales.

Dirigido

Directores, gerentes, accionistas, contadores, administradores y en general, a cualquier persona interesada en conocer cuáles son las consecuencias fiscales y penales en caso de que se cometa alguna infracción y/o delito fiscal derivado del incumplimiento de las obligaciones tributarias, establecidas en las leyes fiscales.

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¿Quién imparte el curso?

Dr. José Manuel Miranda de Santiago

  • Doctor en Derecho en la Barra Nacional de Abogados.
  • Maestro en Derecho Corporativo, Derecho Constitucional y Amparo en la Barra Nacional de Abogados.
  • Licenciado en ... Ver más

Temario

1. Relación tributaria

  • Obligaciones de pago de los contribuyentes
  • Derecho a la recaudación por el Estado
  • Definición de Crédito Fiscal

2. Causación de las contribuciones

  • Hecho o actos jurídicos
  • Determinación del monto de las contribuciones
  • Fecha de pago de las contribuciones

3. Pago de contribuciones

  • Efectivo, Bienes, Dación en pago, Compensación y Acreditamiento
  • Pago a plazos

4. Responsabilidad solidaria en el pago de las contribuciones

  • Retenedores y recaudadores
  • Directores, gerentes, administradores, liquidadores y síndicos
  • Padres, tutores, legatarios, donatarios y terceros
  • Socios o accionistas
  • Personas físicas empresarias
  • Otros

5. Aplicación de multas

  • Responsables en la comisión de infracciones
  • Pago espontáneo y extemporáneo
  • Reducción de multas
  • Infracciones y multas atribuibles a terceros
  • Infracción y multa del C.P.R. por no informar omisiones de contribuciones

6. Delitos fiscales

  • Responsables de los delitos fiscales
  • Encubrimiento, tentativa y delito continuado
  • Prescripción de la acción penal
  • Procedimiento penal
  • Casos de Prisión Preventiva oficiosa

7. Tipos de delitos fiscales

  • Delito de Contrabando
    • Presunción
    • Pena
    • Delito equiparado
    • Mercancías de uso personal
  • Delito de Defraudación Fiscal
    • Aprovechamiento de errores
    • Omisión de ingresos
    • Uso de documentos falsos
    • Omitir contribuciones retenidas
    • No llevar contabilidad
    • Inscripción en el RFC
    • Presentación de declaraciones, contabilidad e inventarios
    • Otros
    • Penas
    • Atribución del delito
    • Non bis in idem
  • Responsabilidad de servidores públicos
    • Embargos
    • Querellas
    • Información confidencial
    • Otros
    • Ejercicio abusivo de autoridad
  • Análisis de Delitos derivados a EFOS y EDOS, vs. Defraudación fiscal