Detalles del curso

Objetivo

En cumplimiento a lo establecido en el Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, la SHCP realizó en 2017 más de 3000 notificaciones de los 6000 contribuyentes detectados a través de la página de internet del Servicio de Administración Tributaria a los contribuyentes que presuntamente simulan operaciones y emiten facturas apócrifas, actos detectados mediante las auditorias electrónicas de PROVEEDORES de CFDI de operaciones simuladas o como CLIENTE que deduce esos CFDI, así como a los contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en el listado a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B. El procurador Carlos Romero Arana asevero que dará mano dura contra los factureros de operaciones fantasma y los que utilizan el outsourcing para defraudar al fisco; en congruencia con las declaraciones de AMLO.

Dirigido

Contadores, abogados, administradores, empresarios, outsourcing, y público en general interesados en conocer con precisión las disposiciones fiscales aplicables en las operaciones inexistentes que el SAT determina presuntivamente.

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¿Quién imparte el curso?

Dr. José Manuel Miranda de Santiago

  • Doctor en Derecho en la Barra Nacional de Abogados.
  • Maestro en Derecho Corporativo, Derecho Constitucional y Amparo en la Barra Nacional de Abogados.
  • Licenciado en ... Ver más

Temario

  1. Que son las operaciones inexistentes 
  2. Antecedentes y sustento Constitucional
  3. Materialidad de operaciones
  4. Guía de acción ante la autoridad
  5. Análisis del procedimiento de la autoridad, para la presunción de las operaciones inexistentes  
  6. Activos, propios, arrendado o en comodato
  7. Tratamiento legal con personal propio, outsourcing, socios como empleados, asimilados a salarios
  8. Los alcances ilegales que el SAT le da al Art. 69-B del CFF y de la Reforma al CFF de considerar la comercialización de facturas como delito grave
  9. Análisis legal de: oficinas, terrenos y activos
  10. Procedimiento para demostrar la materialidad de las operaciones mediante  la contabilidad, como medio de prueba, tanto del correcto registro,  y  documentación que la soporta 
  11. Análisis de las dos figuras existentes o involucradas en el esquema: Empresas Facturadoras de Operaciones Simuladas (EFOS) y Empresas que Deducen las Operaciones Simuladas (EDOS), ¿Quién de las dos defrauda al fisco federal?
  12. Análisis contable de las NIF, Normas para atestiguar y Código de Ética profesional del Contador Público que rinde un peritaje contable
  13. Tesis y precedentes judiciales sobresaliantes
  14. Declaración universal de los derechos humanos
  15. Análisis de la presunción de inocencia
  16. Se analizará el procedimiento que establece la Miscelánea Fiscal 2018-2019, para demostrar al SAT la materialidad de las operaciones
  17. Recomendaciones finales