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    Detalles del curso

     Objetivo General

    • Aplicarás correctamente las disposiciones fiscales relevantes en el ámbito sustantivo, comprendiendo los derechos y obligaciones de los contribuyentes.
    • Además, identificarás cómo utilizar herramientas accesibles para interponer cualquier medio de defensa ante la autoridad tributaria en el ámbito procesal.

    A quién va dirigido

    • Directores de administración y finanzas
    • Contralores y/o CFO
    • Contadores públicos, externos e internos
    • Abogados litigantes
    • Auxiliares contables
    • Cualquier otra persona interesada en el tema

    Beneficios del Curso

    • Mejorarás la toma de decisiones en el cumplimiento de obligaciones fiscales.
    • Podrás identificar cuándo una disposición del Código Fiscal de la Federación actúa como supletoria o complementaria a una disposición de una ley particular.
    • Serás más eficiente y eficaz en la toma de decisiones relacionadas con el cumplimiento de obligaciones fiscales.
    • Mejorarás en la interpretación de las leyes fiscales mediante el estudio de la hermenéutica jurídica.

    Problemática a resolver al tomar el Curso

    El estudio del Código Fiscal de la Federación resulta trascendental para el debido cumplimiento de las obligaciones fiscales, dado que en este ordenamiento legal se establecen obligaciones y plazos que no se encuentran en las leyes particulares. 

    Relacionado con lo anterior, es fundamental conocer los medios de defensa que tiene el contribuyente para:

    • Evitar caer en discrepancias fiscales.
    • Prevenir cualquier acto de molestia por parte de las autoridades fiscales.
    • Evitar multas onerosas, como las aplicables por no contar con el compliance del beneficiario controlador.
    • Mitigar cualquier contingencia fiscal.
    • Minimizar el riesgo en una revisión por parte de la autoridad tributaria.

    Requerimiento especial para el curso

    LECTURA DEL ARTÍCULO 5, 5-A Y 6 DEL CFF
    LECTURA DE LA GUIA DEL CFDI V.4.0

    Expandir contenido

    ¿Quién imparte el curso?

    M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

    Ver más

    Temario

    Introducción

    • ¿Complementario o supletorio?
    • Jerarquía normativa
    • Disposiciones generales

    Parte sustantiva (derechos y obligaciones de los contribuyentes)

    • Clasificación de las contribuciones
    • Interpretación de las disposiciones fiscales
    • Norma antielusiva
    • Cómputo de plazos en materia fiscal
    • Concepto de enajenación y su repercusión con otras Leyes fiscales
    • Cálculo de actualización y recargos
    • Promociones mediante documento digital
    • Gestión de negocios
    • Devoluciones y compensaciones
    • Responsabilidad solidaria en materia fiscal
    • Contabilidad electrónica para efectos fiscales
      • Requisitos Generales
      • Requisitos particulares previstos en el RCFF
      • Regla Miscelánea aplicable
      • Trascendencia de las NIF'S
    •  Avisos de actualización de socios y accionistas
    • Beneficiario controlador en materia fiscal)    
      • Cómo elaborar un manual de políticas internas para su determinación
      • Ejemplo de un expediente
    • Emisión de CFDI
      • Requisitos por cumplir
      • Clasificación de CFDI por parte del SAT
      • Generalidades y usos
      • Principales Complementos
    • Materialidad, razón de negocios y el fondo sobre la forma en materia fiscal
    • Esquemas reportables:
      • Planeación fiscal agresiva
      • Asesor fiscal, esquemas a reportar, sujetos obligados a reportar
      • Descripción general de los esquemas reportables
      • Registro de asesores fiscales y visitas de comprobación
      • Sanciones a los asesores y contribuyentes por incumplimiento

    Facultades de las autoridades fiscales federales

    • Origen internacional de las facultades de las autoridades fiscales.
    • Atribuciones constitucionales y legales de fiscalización: visita domiciliaria, revisión electrónica, revisión de gabinete, solicitudes y requerimientos fuera de visita. Intercambio de información nacional e internacional
    • Facultades de gestión. Cartas invitación, restricción y cancelación de CSD
    • Presunciones como cambio de paradigma en el sistema de fiscalización: materialidad, razón de negocios como nuevos ejes de la fiscalización.
    • Otras figuras relevantes: responsabilidad solidaria, beneficiario controlador, Fecha cierta de operaciones.
    • Responsabilidad de socios y accionistas
      • Responsabilidad mercantil y fiscal. Diferencias
      • El control de la sociedad como elemento de responsabilidad.
        • Control para efectos fiscales y mercantiles
        • Control para efectos de beneficiario controlador
        • Dilución del velo corporativo en las relaciones con autoridades administrativas y fiscales
        • Principio de conservación de la empresa
    • Garantía del interés fiscal. Aseguramiento precautorio, embargo precautorio y embargo para hacer efectivo un crédito fiscal.
    • Aspectos a considerar en materia de imposición de Multas.
    • Aspectos Penales-Fiscales relevantes. Delitos fiscales que califican como Delincuencia Organizada, prisión preventiva y otras consecuencias
    • Artículo 63 y 69 del CFF como disposiciones a considerar.
    • Compensación universal 2023.
    • Créditos incobrables y concurso mercantil
    • Criterios jurisprudenciales actuales.
    • Ley Federal para la Defensa del Contribuyente