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Código Fiscal de la Federación
- Curso Individual $2233
- COFIDEnet Desde $5,290
Detalles del curso
Objetivo General
- Aplicarás correctamente las disposiciones fiscales aplicables en el ámbito sustantivo (derechos y obligaciones de los contribuyentes).
- Identificarás cómo utilizar herramientas asequibles para interponer cualquier medio de defensa ante autoridad tributaria (ámbito procesal)
A quién va dirigido
- Directores de administración y finanzas
- Contralores y/o CFO
- Contadores públicos, externos e internos
- Abogados litigantes
- Auxiliares contables
- Cualquier otra persona interesada en el tema
Beneficios del Curso
- Tomarás mejores decisiones en materia de cumplimiento de obligaciones fiscales.
- Vas a poder identificar cuándo una disposición del Código Fiscal de la Federación es supletoria o complementaria a una disposición de una ley particular.
- Lograrás ser eficiente y eficaz en la toma de decisiones en materia de cumplimiento de obligaciones fiscales.
- Mejorarás en la interpretación de las leyes fiscales (hermenéutica jurídica)
Problemática a resolver al tomar el Curso
El estudio del Código Fiscal de la Federación resulta trascendental para el debido cumplimiento de las obligaciones fiscales; ya que, en este ordenamiento legal se establecen obligaciones y plazo que no se encuentran en las leyes particulares; así como, conocer los medios de defensa que tiene el contribuyente para efectos de:
- Evitar caer en una discrepancia fiscal.
- Prevenir cualquier acto de molestia por parte de las autoridades fiscales.
- Evitar multas onerosas como los son las aplicables por no contar con el compliance del beneficiario controlador.
- Mitigar cualquier contingencia fiscal.
- Minimizar el riesgo en una revisión por parte de autoridad tributaria.
Requerimiento especial para el curso
LECTURA DEL ARTÍCULO 5, 5-A Y 6 DEL CFF
LECTURA DE LA GUIA DEL CFDI V.4.0
Expandir contenido
¿Quién imparte el curso?
Temario
Introducción
- ¿Complementario o supletorio?
- Jerarquía normativa
- Disposiciones generales
Parte sustantiva (derechos y obligaciones de los contribuyentes)
- Clasificación de las contribuciones
- Interpretación de las disposición fiscal
- Norma antielusiva
- Cómputo de plazos en materia fiscal
- Concepto de enajenación y su repercusión con otras Leyes fiscales
- Cálculo de actualización y recargos
- Promociones mediante documento digital
- Gestión de negocios
- Devoluciones y compensaciones
- Responsabilidad solidaria en materia fiscal
- Contabilidad electrónica para efectos fiscales
- Requisitos Generales
- Requisitos particulares previstos en el RCFF
- Regla Miscelánea aplicable
- Trascendencia de las NIF’S
- Avisos de actualización de socios y accionistas
- Beneficiario controlador en materia fiscal)
- Cómo elaborar un manual de políticas internas para su determinación
- Ejemplo de un expediente
- Emisión de CFDI
- Requisitos por cumplir
- Clasificación de CFDI por parte del SAT
- Generalidades y usos
- Principales Complementos
- Materialidad, razón de negocios y el fondo sobre la forma en materia fiscal
- Esquemas reportables:
- Planeación fiscal agresiva
- Asesor fiscal, esquemas a reportar, sujetos obligados a reportar
- Descripción general de los esquemas reportables
- Registro de asesores fiscales y visitas de comprobación
- Sanciones a los asesores y contribuyentes por incumplimiento
Facultades de las autoridades fiscales federales
- Origen internacional de las facultades de las autoridades fiscales.
- Atribuciones constitucionales y legales de fiscalización: visita domiciliaria, revisión electrónica, revisión de gabinete, solicitudes y requerimientos fuera de visita. Intercambio de información nacional e internacional
- Facultades de gestión. Cartas invitación, restricción y cancelación de CSD
- Presunciones como cambio de paradigma en el sistema de fiscalización: materialidad, razón de negocios como nuevos ejes de la fiscalización.
- Otras figuras relevantes: responsabilidad solidaria, beneficiario controlador, Fecha cierta de operaciones.
- Responsabilidad de socios y accionistas
- Responsabilidad mercantil y fiscal. Diferencias
- El control de la sociedad como elemento de responsabilidad.
- Control para efectos fiscales y mercantiles
- Control para efectos de beneficiario controlador
- Dilución del velo corporativo en las relaciones con autoridades administrativas y fiscales
- Principio de conservación de la empresa
- Garantía del interés fiscal. Aseguramiento precautorio, embargo precautorio y embargo para hacer efectivo un crédito fiscal.
- Aspectos a considerar en materia de imposición de Multas.
- Aspectos Penales-Fiscales relevantes. Delitos fiscales que califican como Delincuencia Organizada, prisión preventiva y otras consecuencias
- Artículo 63 y 69 del CFF como disposiciones a considerar.
- Compensación universal 2023.
- Créditos incobrables y concurso mercantil
- Criterios jurisprudenciales actuales.
- Ley Federal para la Defensa del Contribuyente