CFDI en el cierre fiscal: conciliación, impuestos y papeles de trabajo

Objetivo general
El participante integrará la información de CFDI al cierre fiscal, conciliando XML, registros contables, declaraciones, ingresos acumulables, deducciones autorizadas, IVA acreditable, retenciones y papeles de trabajo, con el fin de reducir diferencias y documentar correctamente la determinación de impuestos.

A quién va dirigido

• Contadores públicos.

• Auxiliares contables.

• Fiscalistas.

• Asesores fiscales.

• Responsables de impuestos.

• Responsables de contabilidad.

• Encargados de declaraciones provisionales y anuales.

• Encargados de conciliaciones contables y fiscales.

• Responsables de auditoría interna o control fiscal.

• Empresarios, socios y dueños de negocio.

• Toda persona involucrada en el cierre fiscal, conciliación de CFDI, revisión de impuestos o elaboración de papeles de trabajo.

Beneficios del curso

El participante podrá:

• Identificar la relación entre CFDI, contabilidad, declaraciones e información fiscal.

• Detectar errores en CFDI que no fueron corregidos antes del cierre.

• Conciliar CFDI emitidos contra ingresos acumulables.

• Conciliar CFDI recibidos contra deducciones autorizadas.

• Revisar requisitos para IVA acreditable.

• Validar retenciones contenidas en CFDI.

• Cruzar XML contra registros contables, auxiliares y papeles de trabajo.

• Revisar información contra pagos provisionales, IVA, retenciones y DIOT.

• Identificar diferencias que pueden requerir declaraciones complementarias.

• Integrar papeles de trabajo en Excel para documentar la conciliación final del cierre fiscal.

Problemática a resolver

Uno de los principales problemas al cierre fiscal es que los CFDI, la contabilidad, las declaraciones y los papeles de trabajo no siempre coinciden. Esto puede provocar diferencias en ingresos acumulables, deducciones autorizadas, IVA acreditable, retenciones, DIOT y determinación final de impuestos.

Si estas diferencias no se detectan oportunamente, pueden generar errores en el cierre fiscal, declaraciones incorrectas, pérdida de deducciones, IVA no acreditable, duplicidad u omisión de operaciones y contingencias ante la autoridad fiscal.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

• Evitar diferencias entre CFDI, contabilidad y declaraciones.

• Evitar ingresos acumulables duplicados u omitidos.

• Evitar deducciones aplicadas sin soporte fiscal suficiente.

• Evitar IVA acreditable improcedente.

• Evitar retenciones no conciliadas.

• Evitar errores en pagos provisionales, IVA, retenciones y DIOT.

• Evitar omitir declaraciones complementarias cuando existan diferencias relevantes.

• Evitar cerrar el ejercicio sin papeles de trabajo que soporten la información fiscal.

• Evitar contingencias derivadas de información fiscal no conciliada.