Cierre fiscal de personas morales, papeles de trabajo y declaración anual

Objetivo general
Al concluir este curso, los asistentes habrán adquirido una comprensión profunda sobre las obligaciones fiscales esenciales para el cierre del ejercicio en personas morales pertenecientes al régimen general (Ley del ISR). De igual forma, dominarán la metodología técnica para la determinación del resultado fiscal, la integración de papeles de trabajo, la elaboración de la conciliación contable-fiscal y la correcta estructuración de los datos destinados a la declaración anual.

A quién va dirigido

• Empresarios

• Directores generales

• Directores de administración y finanzas

• Contadores generales

• Contadores independientes

• Asesores fiscales

• Fiscalistas

• Auxiliares contables

• Responsables de contabilidad

• Responsables de impuestos

• Personal encargado de preparar, revisar o presentar la declaración anual de personas morales

• Toda persona interesada en conocer el proceso fiscal del cierre anual.

Beneficios del curso

El participante podrá:

• Determinar ingresos acumulables, deducciones autorizadas y conceptos no deducibles

• Identificar el momento de acumulación de ingresos y deducción fiscal

• Calcular o revisar ajuste anual por inflación

• Revisar depreciaciones fiscales

• Analizar costo de ventas fiscal y PTU

• Aplicar pérdidas fiscales en pagos provisionales y cálculo anual

• Revisar cuentas fiscales de capital como CUCA y CUFIN

• Elaborar papeles de trabajo para integrar la declaración anual

• Preparar la conciliación entre resultado contable y fiscal

• Revisar la información base para el llenado de la declaración anual.

Problemática a resolver

El cierre fiscal de las personas morales frecuentemente se complica debido a la falta de detección oportuna de discrepancias entre la contabilidad financiera, la normativa fiscal vigente, los CFDI emitidos y recibidos, los pagos provisionales, los ingresos acumulables, las deducciones autorizadas y los papeles de trabajo.

No identificar estas inconsistencias a tiempo genera errores significativos en la declaración anual, indebida aplicación de deducciones, imprecisiones en la determinación del ISR del ejercicio, omisión de ajustes requeridos, conciliaciones defectuosas y un elevado riesgo de contingencias o multas impuestas por la autoridad tributaria.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás evitar lo siguiente:

• Diferencias no explicadas entre resultado contable y fiscal

• Errores en ingresos acumulables, deducciones autorizadas y no deducibles

• Omisiones en el ajuste anual por inflación

• Errores en depreciaciones fiscales, costo de ventas fiscal o PTU

• Aplicación incorrecta de pérdidas fiscales

• Papeles de trabajo incompletos o mal integrados

• Inconsistencias entre CFDI, pagos provisionales y declaración anual

• Infracciones, multas y contingencias derivadas de una declaración anual mal sustentada.