Detalles del curso

Objetivo

Conocer los puntos importantes para determinar correctamente el cierre anual de una persona moral de régimen general de Ley; respecto a sus ingresos acumulables, sus deducciones autorizadas, así como las otras obligaciones que tienen de acuerdo a las disposiciones fiscales.

Dirigido

Contadores, fiscalistas, auxiliares, administradores, personal de recursos humanos, empresarios y en general personas interesadas en el tema.

  1. Separación de pagos parciales y anticipos con las reglas de Resolución Miscelánea Fiscal para la acumulación de los ingresos.
  2. Principales detalles que tienen las empresas en las deducciones autorizadas.
  3. Inversiones parcialmente deducibles y su separación en la contabilidad.
  4. Importancia de hacer una conciliación entre los Comprobantes emitidos y recibidos.
  5. Presentación de la balanza de cierre del ejercicio para efecto de la contabilidad electrónica.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C. Emmanuel Guerrero Romero

  • Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM).
  • Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente ... Ver más

Temario

1. Impuesto Sobre la Renta 

  • Ingresos Acumulables
    • Momento de acumulación
    • Emisión de CFDI de Ingreso
  • Deducciones Autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • Deducciones no deducibles
  • Costo de lo vendido
    • Inventario al cierre del ejercicio
  • Inversiones
    • Requisitos de las inversiones
    • Inversiones parcialmente deducibles
  • Partidas no Deducibles
  • Actualización de Pérdidas Fiscales
  • Cálculo del Ajuste Anual por Inflación
  • Resultado Fiscal
  • Base para PTU
  • Conciliación Contable Fiscal
  • Conciliación entre CFDI emitidos y recibidos
  • Actualización de la CUCA
  • Actualización de la CUFIN

2. Balanza de cierre del Ejercicio (mes 13) para Contabilidad Electrónica