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Duración:
6 horas
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Cierre del Ejercicio Fiscal y Laboral 2021
- Curso Individual $957
- COFIDEnet Desde $5,290
Detalles del curso
Objetivo
Analizar las disposiciones aplicables a las personas morales en el cierre del ejercicio en lo contable, fiscal y laboral, para determinar un resultado contable y fiscal correcto, considerando todos los beneficios fiscales que optimicen las finanzas del contribuyente.
Dirigido
Contadores, auditores, administradores, personal encargado de recursos humanos, auxiliares contables y administrativos.
Expandir contenido
¿Quién imparte el curso?
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Ver másTemario
Introducción
- Trascendencia de contabilidad electrónica
- Alcance y repercusión de los CFDI
Cierre Contable
- Balanza mes 13
- Elaboración de estados financieros
Cierre laboral
- Retenciones por pagos de fin de año
- Cálculo anual de ISR de trabajadores
- Determinación de saldos a cargo o a favor
- Compensación y/o devoluciones de diferencias
- Timbrado en el CFDI de nóminas las diferencias de ISR
- Constancias de retención
Cierre fiscal
- Impuesto Sobre la Renta
- Base gravable
- Ingresos acumulables
- Momento de acumulación
- Ajuste inflacionario
- Costo de ventas
- Deducciones autorizadas
- Requisitos
- Momento de deducción
- No deducibles
- Deducción de inversiones
- Obligados a pagar PTU
- Amortización de pérdidas fiscales
- En pagos provisionales
- En cálculo anual
- Cuentas fiscales
- CUCA
- CUFIN a diciembre 2013
- CUFIN a partir de 2014
- Cuentas de orden
- Ajuste anual por inflación
- Deducción de inversiones
- CUCA
- CUFIN
Estímulos fiscales aplicables contra el ISR anual
- IEPS de Diésel para maquinaria en general
- IEPS de Diésel para uso automotriz
- Pago de Casetas para transportistas
- IEPS combustibles fósiles en proceso productivo
- Aportación a proyectos Cinematográficos, el monto de la aportación
- Investigación y desarrollo de tecnología 30% de la inversión
- Deporte de alto rendimiento, aportaciones.
- Equipos de Alimentación para Vehículos Eléctricos. 30% inversión
Consideraciones finales
- Balanza de cierre fiscal
- Recomendaciones y sugerencias