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Detalles del curso

Objetivo

Analizar las disposiciones aplicables a las personas morales en el cierre del ejercicio en lo contable, fiscal y laboral, para determinar un resultado contable y fiscal correcto, considerando todos los beneficios fiscales que optimicen las finanzas del contribuyente.

Dirigido

Contadores, auditores, administradores, personal encargado de recursos humanos, auxiliares contables y administrativos.

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¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Estudios

Licenciado en Contaduría
Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM
Ciudad de México

Maestría en Fiscal
Universidad del Distrito Federal ... Ver más

Temario

Introducción

  • Trascendencia de contabilidad electrónica 
  • Alcance y repercusión de los CFDI 

 Cierre Contable

  • Balanza mes 13
  • Elaboración de estados financieros

 Cierre laboral

  • Retenciones  por pagos de fin de año
  • Cálculo anual de ISR de trabajadores
  • Determinación de saldos a cargo o a favor
  • Compensación y/o devoluciones de diferencias
  • Timbrado en el CFDI de nóminas las diferencias de ISR
  • Constancias de retención

 Cierre fiscal

  • Impuesto Sobre  la Renta 
    • Base gravable
    • Ingresos acumulables 
      • Momento de acumulación
    • Ajuste inflacionario
    • Costo de ventas
    • Deducciones autorizadas 
      • Requisitos
      • Momento de deducción
      • No deducibles
    • Deducción de inversiones
    • Obligados a pagar PTU
  • Amortización de pérdidas fiscales 
    • En pagos provisionales
    • En cálculo anual
  • Cuentas fiscales 
    • CUCA
    • CUFIN a diciembre 2013
    • CUFIN a partir de 2014
  • Cuentas de orden 
    • Ajuste anual por inflación
    • Deducción de inversiones
    • CUCA
    • CUFIN

 Estímulos fiscales aplicables contra el ISR anual

  • IEPS de Diésel para maquinaria en general
  • IEPS de Diésel para uso automotriz
  • Pago de Casetas para transportistas
  • IEPS combustibles fósiles en proceso productivo
  • Aportación a proyectos Cinematográficos, el monto de la aportación
  • Investigación y desarrollo de tecnología 30% de la inversión
  • Deporte de alto rendimiento, aportaciones.
  • Equipos de Alimentación para Vehículos Eléctricos. 30% inversión

 Consideraciones finales

  • Balanza de cierre fiscal
  • Recomendaciones y sugerencias