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    Detalles del curso

    Objetivo

    Analizar las disposiciones aplicables a las personas morales en el cierre del ejercicio en lo contable, fiscal y laboral, para determinar un resultado contable y fiscal correcto, considerando todos los beneficios fiscales que optimicen las finanzas del contribuyente.

    Dirigido

    Contadores, auditores, administradores, personal encargado de recursos humanos, auxiliares contables y administrativos.

    Expandir contenido

    ¿Quién imparte el curso?

    L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

    Ver más

    Temario

    Introducción

    • Trascendencia de contabilidad electrónica 
    • Alcance y repercusión de los CFDI 

     Cierre Contable

    • Balanza mes 13
    • Elaboración de estados financieros

     Cierre laboral

    • Retenciones  por pagos de fin de año
    • Cálculo anual de ISR de trabajadores
    • Determinación de saldos a cargo o a favor
    • Compensación y/o devoluciones de diferencias
    • Timbrado en el CFDI de nóminas las diferencias de ISR
    • Constancias de retención

     Cierre fiscal

    • Impuesto Sobre  la Renta 
      • Base gravable
      • Ingresos acumulables 
        • Momento de acumulación
      • Ajuste inflacionario
      • Costo de ventas
      • Deducciones autorizadas 
        • Requisitos
        • Momento de deducción
        • No deducibles
      • Deducción de inversiones
      • Obligados a pagar PTU
    • Amortización de pérdidas fiscales 
      • En pagos provisionales
      • En cálculo anual
    • Cuentas fiscales 
      • CUCA
      • CUFIN a diciembre 2013
      • CUFIN a partir de 2014
    • Cuentas de orden 
      • Ajuste anual por inflación
      • Deducción de inversiones
      • CUCA
      • CUFIN

     Estímulos fiscales aplicables contra el ISR anual

    • IEPS de Diésel para maquinaria en general
    • IEPS de Diésel para uso automotriz
    • Pago de Casetas para transportistas
    • IEPS combustibles fósiles en proceso productivo
    • Aportación a proyectos Cinematográficos, el monto de la aportación
    • Investigación y desarrollo de tecnología 30% de la inversión
    • Deporte de alto rendimiento, aportaciones.
    • Equipos de Alimentación para Vehículos Eléctricos. 30% inversión

     Consideraciones finales

    • Balanza de cierre fiscal
    • Recomendaciones y sugerencias