Detalles del curso

Objetivo

Obtener conocimiento integral del alcance y repercusión que conlleva la emisión y entrega de un CFDI por el pago de un salario, así como de los pagos reconocidos como asimilados a salarios.

Dirigido

Personal encargado de la nómina, contadores públicos, administradores, auxiliar contable y administrativo.

  1. ¿Sabe cómo debe parametrizarse la nómina por los valores de la UMA?
  2. Defina con toda precisión y claridad los conceptos gravados y exentos derivados del pago de un salario, en materia del ISR.
  3. Análisis circunstanciado del CFDI versión 1.2 de nómina actualizado hoy en día.
  4. Conozca cómo deben timbrarse los pagos asimilados a salarios.
  5. Timbrado de viáticos, ¿obligación u opción?
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C. Emmanuel Guerrero Romero

  • Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM).
  • Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente ... Ver más

Temario

1. Introducción

  • Obligación de emitir y entregar el CFDI
  • Constancia de percepciones y retenciones a partir de 2017
  • Principales cambios

2. Nueva versión 1.2 para generar el XML por salarios 

  • Estructura (XSD)
  • Generación de cadena original (XSLT)
  • Estándar (PDF)
  • Catálogo de complementos (XSL)

3. Anexo 20 de la RMF 2018 (DOF 22/DIC/2017)

  • ¿Qué es?
  • Nodo aplicable a la nómina
  • Importes negativos
  • Timbrado en ceros
  • Formato para expresar antigüedad
  • Control de cambios

4. Percepciones

  • Ingresos gravados
  • Ingresos exentos
  • Casos especiales, entre otros
    • Fondo de ahorro
    • Vales despensa
    • Seguro de gastos médicos mayores
    • Seguro de vida
    • Pagos por separación
    • Viáticos

5. Deducciones

  • Gravadas
  • Exentas
  • Casos especiales, entre otros:
    • Descuentos de préstamos
    • Por mandato judicial

6. Pagos asimilados a salarios

  • Honorarios a consejo de administración (SA)
  • Remanente distribuido (SC)
  • Honorarios
  • Comisiones

7. Análisis del complemento

  • Estructura y sintaxis de un comprobante digital
  • Archivos a considerar
  • Cuadro sinóptico de todos los apartados a considerar
    • Atributos (requerido, condicional y opcional)
    • Cuando pasa a ser requerido un campo condicional
    • Campos opcionales

8. Consideraciones finales

  • Alcance y repercusión en outsourcing
    • Entorno al IMSS
    • En materia INFONAVIT
  • Subcontratación
    • Reforma en materia del Impuesto Sobre la Renta
    • Reforma en materia del Impuesto al Valor Agregado
  • En la declaración anual de sueldos y salarios
  • Seguimiento con el PAC