CFDI 4.0, conciliaciones y soporte fiscal para el cierre

Objetivo general

El participante conocerá los principales aspectos fiscales, documentales e informáticos que deben revisarse en los CFDI versión 4.0 para el cierre fiscal, identificando errores, omisiones, duplicidades, complementos, cancelaciones y conciliaciones necesarias entre los comprobantes emitidos, recibidos, registros contables y bases de datos del SAT.

A quién va dirigido

• Empresarios

• Directores de administración y finanzas

• Contadores generales

• Contadores públicos independientes

• Fiscalistas

• Auxiliares contables

• Responsables de recursos humanos

• Personal de tecnologías de la información involucrado en descargas, bases de datos o conciliaciones

• Personal responsable de facturación, cuentas por cobrar, cuentas por pagar o control documental

• Toda persona interesada en la revisión de CFDI y su impacto en el cierre fiscal.

Beneficios del curso

El participante podrá:

• Revisar la estructura y principales requisitos de los CFDI versión 4.0

• Identificar errores en CFDI de ingresos, egresos, nómina, traslado, carta porte y complementos

• Conocer alternativas para corregir CFDI con errores

• Analizar el tratamiento de complementos de pago, anticipos, pagos por cuenta de terceros, cancelaciones y notas de crédito

• Conciliar CFDI de nómina, ingresos y egresos con la información disponible en el SAT

• Detectar documentos duplicados, comprobantes faltantes o inconsistencias documentales

• Revisar CFDI que soporten deducciones y retenciones

• Evaluar operaciones que ya no pueden corregirse documentalmente

• Disminuir diferencias en la declaración anual derivadas de información precargada o no conciliada.

Problemática a resolver

Uno de los principales problemas en el cierre fiscal es que la información contenida en los CFDI no siempre coincide con los registros contables, las deducciones aplicadas, los ingresos acumulados, las retenciones efectuadas o la información precargada por la autoridad.

Esto puede ocasionar pérdida de deducciones, diferencias en declaraciones, errores por documentos duplicados, comprobantes faltantes, cancelaciones incorrectas, retenciones no identificadas y contingencias por falta de materialidad o soporte documental.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás evitar lo siguiente:

• Errores en CFDI que afecten ingresos, deducciones o retenciones

• Perder deducciones por falta de comprobantes o requisitos fiscales

• Diferencias entre CFDI y registros contables

• Documentos duplicados o comprobantes no conciliados

• Cancelaciones o sustituciones incorrectas

• Omisiones en complementos de pago o notas de crédito

• Discrepancias entre la información del contribuyente y la base de datos del SAT

• Riesgos derivados de operaciones sin soporte documental suficiente.