Detalles del curso

Objetivo

Que el participante:

  • Obtenga una herramienta integral que le permita dar debido cumplimiento a una obligación en materia fiscal.
  • Proporcione seguimiento puntual con lo dispuesto en materia de contabilidad electrónica para efectos fiscales, para cuando sea requerido por autoridad competente.
Dirigido
  • Socios y Accionistas de personas morales
  • Fideicomitentes y Fideicomisarios
  • Integrantes de una Asociación en Participación
  • Directores de administración y finanzas
  • Contralores
  • Contadores externos e internos
  • Asesores fiscales
  • Auxiliares contables
  • Toda persona interesada en el tema.
Beneficios del Curso
  • Analizarás de manera integral el alcance y repercusión que tiene el beneficiario controlador como parte integrante de la contabilidad electrónica para efectos fiscales.
  • Obtendrás toda la información de lo que conlleva el compliance en materia y el expediente del beneficiario controlador.
  • Interpretarás de manera armónica la materia fiscal versus la materia de prevención de lavado de dinero.
  • Identificarás paso a paso todo lo que debes hacer para cumplir con esta nueva obligación.
  • Conocerás cómo se integra y se deja instalada la Comisión de comunicación y control.

Problemática por Resolver

Al ser una nueva obligación en materia fiscal, la principal problemática a resolver es que al ejercer el SAT sus facultades de comprobación o revisión, nos vaya a fincar una multa en materia por cada uno de los beneficiarios controladores que resulten para cada contribuyente y:

  • Mitigar cualquier discrepancia en el beneficiario controlador en materia fiscal con el respectivo en prevención de lavado de dinero:¡¡¡son diferentes!!!
  • Evitarás caer en alguna contingencia fiscal.
  • Prevenir un conflicto con la autoridad.
  • Sortear cualquier inconformidad que resulte en la empresa por la identificación del beneficiario controlador.
  • Soslayar cualquier repercusión fiscal por el pago de multas.
Requisitos para el Curso
  • Lectura del artículo 32-B Ter, 32-B Quáter y 32-B Quinquies, todos del Código Fiscal de la Federación. 
  • Lectura de las reglas misceláneas 2.8.1.20 a la 22
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

  • Cuenta con una Maestría en “Contribuciones Fiscales”.
  • Licenciado en Contaduría Pública por la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.
  • ... Ver más

Temario

Introducción
  • ¿Qué integra la contabilidad electrónica para efectos fiscales?
  • Avisos por presentar al SAT por socios y accionistas; así como por integrantes de las estructuras orgánicas que tengan.
 Entorno al Compliance del Beneficiario Controlador
  • ¿Qué es un compliance?
  • De dónde emana la obligación de establecer criterios para su identificación
    • Código Fiscal de la Federación, artículo 32-B Ter y 32-B Quáter
  • Estructura del manual de políticas y procedimientos para identificar al beneficiario controlador
Ejemplo de un Expediente de Beneficiario Controlador
  • Reglas Misceláneas por cuidar: 2.8.1.20 a la 22
  • Aplicable a una persona moral
Consideraciones Finales
  • Multas aplicables por incumplimiento
  • Principales diferencias con el beneficiario controlador en materia de prevención de lavado de dinero
  • Obligación que deberán cumplir los fedatarios públicos