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    Detalles del curso

    Objetivo

    Conocer la reglamentación en materia del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en lo aplicable a sus disposiciones generales, de tal forma que pueda cumplir con las obligaciones establecidas en Ley y tomar las mejores alternativas que coadyuven a la eficiencia financiera del contribuyente.

    Dirigido

    Comerciantes, personas físicas del régimen de incorporación fiscal, contadores y empresarios.

     

    1. Plantear la importación de las contribuciones indirectas y su impacto en la recaudación fiscal.

    2. Determinar quiénes son sujetos del IVA y del IEPS.

    3. Analizar y precisar cuáles son los supuestos de causación del impuesto, ya sea en enajenación, prestación de servicios, arrendamiento, importación y exportación.

    4. En materia de IVA analizar el impacto que tiene los actos gravados y los actos exentos.

    5. Quien causa el IEPS realmente y quienes  no son sujetos de IEPS.

    6. En materia de IEPS determinar los productos y servicios gravados y en que supuestos estos productos están exentos.

    7. Revisar cuales son las distintas declaraciones informativas que deben presentar quienes causan IEPS, el periodo, plazos y forma de presentación.

    8. Analizar los casos especiales de tratamiento del IVA y del IEPS como son: Copropiedad, sociedad conyugal, coordinados, entre otros.

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    ¿Quién imparte el curso?

    L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

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    Temario

    1. Conceptos

    • Impuestos indirectos
    • Traslado del impuesto

    2. Sujetos para IVA y el IEPS

    • Personas físicas
    • Personas morales

    3. Objeto para el IVA y el IEPS

    • Enajenación de bienes
    • Prestación de servicios
    • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
    • Importación de bienes o servicios

    4. Base para IVA y el IEPS

    • Valor de los actos o actividades
    • Precio o contraprestación pactada
    • Valor de mercado

    5. Tasas y cuotas

    • Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
    • Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
    • Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)

    6. Época de pago

    • Cobro efectivo de contraprestaciones
    • Formas de extinción de obligaciones
    • Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
    • A la fecha de presentación del pedimento

    7. Definición de conceptos generales para IEPS

    8. Cálculo del IVA y el IEPS

    • Momento de causación
    • Base gravable
    • Tasas y cuotas aplicables
    • Acreditamiento
    • IVA en periodo preoperativo
    • Requisitos para el acreditamiento
    • Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
    • Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
    • Devoluciones y compensaciones
    • Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones

    9. Actos exentos de IVA y el IEPS

    • Ley
    • Resolución Miscelánea
    • Decreto de estímulos fiscales

    10. Tratamiento fiscal para RIF

    • IVA
    • IEPS

    11. Obligaciones en IVA y en IEPS

    • Contabilidad
    • CFDI y otras alternativas
    • Declaraciones informativas
    • Información de clientes y proveedores
    • Informe de precios, valor y volumen
    • Otras obligaciones

    12. Tratamiento de casos especiales

    • Copropiedad
    • Sucesión
    • Sociedad Conyugal
    • Coordinados
    • Fideicomisos
    • Asociación en participación