Aplicación Práctica de Impuestos Indirectos (IVA y IEPS) 2020

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Precios con IVA

Detalles del curso

Objetivo

Conocer la reglamentación en materia del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en lo aplicable a sus disposiciones generales, de tal forma que pueda cumplir con las obligaciones establecidas en Ley y tomar las mejores alternativas que coadyuven a la eficiencia financiera del contribuyente.

Dirigido

Comerciantes, personas físicas del régimen de incorporación fiscal, contadores y empresarios.

1. Plantear la importación de las contribuciones indirectas y su impacto en la recaudación fiscal.

2. Determinar quiénes son sujetos del IVA y del IEPS.

3. Analizar y precisar cuáles son los supuestos de causación del impuesto, ya sea en enajenación, prestación de servicios, arrendamiento, importación y exportación.

4. En materia de IVA analizar el impacto que tiene los actos gravados y los actos exentos.

5. Quien causa el IEPS realmente y quienes no son sujetos de IEPS.

6. En materia de IEPS determinar los productos y servicios gravados y en que supuestos estos productos están exentos.

7. Revisar cuales son las distintas declaraciones informativas que deben presentar quienes causan IEPS, el periodo, plazos y forma de presentación.

8. Analizar los casos especiales de tratamiento del IVA y del IEPS como son: Copropiedad, sociedad conyugal, coordinados, entre otros.

Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ... Ver más

Temario

1. Conceptos

Impuestos indirectos
Traslado del impuesto

2. Sujetos para IVA y el IEPS

Personas físicas
Personas morales

3. Objeto para el IVA y el IEPS

Enajenación de bienes
Prestación de servicios
Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
Importación de bienes o servicios

4. Base para IVA y el IEPS

Valor de los actos o actividades
Precio o contraprestación pactada
Valor de mercado

5. Tasas y cuotas

Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)

6. Época de pago

Cobro efectivo de contraprestaciones
Formas de extinción de obligaciones
Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
A la fecha de presentación del pedimento

7. Definición de conceptos generales para IEPS

8. Cálculo del IVA y el IEPS

Momento de causación
Base gravable
Tasas y cuotas aplicables
Acreditamiento
IVA en periodo preoperativo
Requisitos para el acreditamiento
Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
Devoluciones y compensaciones
Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones

9. Actos exentos de IVA y el IEPS

Ley
Resolución Miscelánea
Decreto de estímulos fiscales

10. Tratamiento fiscal para RIF

IVA
IEPS

11. Obligaciones en IVA y en IEPS

Contabilidad
CFDI y otras alternativas
Declaraciones informativas
Información de clientes y proveedores
Informe de precios, valor y volumen
Otras obligaciones

12. Tratamiento de casos especiales

Copropiedad
Sucesión
Sociedad Conyugal
Coordinados
Fideicomisos
Asociación en participación