Detalles del curso

Objetivo

Conocer la reglamentación en materia del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en lo aplicable a sus disposiciones generales, de tal forma que pueda cumplir con las obligaciones establecidas en Ley y tomar las mejores alternativas que coadyuven a la eficiencia financiera del contribuyente.

Dirigido

Comerciantes, personas físicas del régimen de incorporación fiscal, contadores y empresarios.

  1. Plantear la importación de las contribuciones indirectas y su impacto en la recaudación fiscal.
  2. Determinar quiénes son sujetos del IVA y del IEPS.
  3. Analizar y precisar cuáles son los supuestos de causación del impuesto, ya sea en enajenación, prestación de servicios, arrendamiento, importación y exportación.
  4. En materia de IVA analizar el impacto que tiene los actos gravados y los actos exentos.
  5. Quien causa el IEPS realmente y quienes  no son sujetos de IEPS.
  6. En materia de IEPS determinar los productos y servicios gravados y en que supuestos estos productos están exentos.
  7. Revisar cuales son las distintas declaraciones informativas que deben presentar quienes causan IEPS, el periodo, plazos y forma de presentación.
  8. Analizar los casos especiales de tratamiento del IVA y del IEPS como son: Copropiedad
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  • Sin título-5

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el curso?

C.P. Alberto Monroy Salinas

  • Contador Público egresado del Instituto Politécnico Nacional.
  • Programador analista y desarrollador de sistemas para cálculo de impuestos y ... Ver más

Temario

Conceptos
  • Impuestos indirectos
  • Traslado del impuesto
Sujetos para IVA y el IEPS
  • Personas físicas
  • Personas morales
Objeto para el IVA y el IEPS
  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
  • Importación de bienes o servicios
Base para IVA y el IEPS
  • Valor de los actos o actividades
  • Precio o contraprestación pactada
  • Valor de mercado
Tasas y cuotas
  • Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
  • Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
  • Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)
Época de pago
  • Cobro efectivo de contraprestaciones
  • Formas de extinción de obligaciones
  • Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
  • A la fecha de presentación del pedimento
Definición de conceptos generales para IEPS
  • Bebidas con contenido alcohólico
  • Alimentos con alta densidad calórica
  • Otros
Cálculo del IVA y el IEPS
  • Momento de causación
  • Base gravable
  • Tasas y cuotas aplicables
  • Acreditamiento
  • IVA en periodo preoperativo
  • Requisitos para el acreditamiento
  • Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
  • Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
  • Devoluciones y compensaciones
  • Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
Actos exentos de IVA y el IEPS
  • Ley
  • Resolución Miscelánea
  • Decreto de estímulos fiscales
Tratamiento fiscal para RIF
  • IVA
  • IEPS
Obligaciones en IVA y en IEPS
  • Contabilidad
  • CFDI y otras alternativas
  • Declaraciones informativas
  • Información de clientes y proveedores
  • Informe de precios, valor y volumen
  • Otras obligaciones
Tratamiento de casos especiales
  • Copropiedad
  • Sucesión
  • Sociedad Conyugal
  • Coordinados
  • Fideicomisos
  • Asociación en participación