Análisis Fiscal y Laboral de Actos Vulnerables en la Industria de la Construcción e Inmobiliarias (Lavado De Dinero)

Introducción

• Actividades económicas focalizadas como evasores fiscales

• Sector utilizado para el blanqueo de capitales

Ámbito Laboral

• Principales obligaciones del patrón

• Contratos de trabajo

• Capacitación del personal en materia de actividades vulnerables

• Reglamento Interno de Trabajo para establecer medidas de actuación de los trabajadores en actividades vulnerables

• Rescisión de la relación laboral por no seguir las normas que apliquen a las actividades vulnerables

Entorno Fiscal

• Obligaciones de ISR e IVA derivadas de los contratos con clientes

• Acumulación del ingreso por los contratos realizados

• Costo de lo vendido

• Causación del Impuesto al Valor Agregado por los actos o actividades

Prevención de Lavado de Dinero

• Registro en el portal de PLD

• Designación del responsable de cumplimiento

• Umbrales para identificar al cliente y presentar aviso

• Formatos oficiales para presentar los aviso en materia

• Manual de cumplimiento en materia de PLD

• Manual de Políticas y Procedimientos para conocer al cliente o usuario

• Prohibición en el manejo de operaciones en efectivo

• Multas en materia.

Consideraciones Finales

• Contabilidad electrónica para efectos fiscales

• Contabilidad financiera en estricto apego a las NIF