Detalles del curso

Objetivo

Obtener los conocimientos con relación a las deducciones autorizadas, los requisitos que debe cumplir, los conceptos que sí son y los que no son deducibles, las facilidades para el cumplimiento de requisitos y las obligaciones que se deben cumplir para la deducibilidad.

Dirigido

Contadores, administradores, fiscalistas y responsables de cumplir los requisitos de las deducciones.

  1. ¿Qué son las deducciones para un contribuyente? ¿Cuál es su importancia y qué efecto tienen en la determinación del Impuesto?
  2. ¿Cuáles son los requisitos que deben cumplir las deducciones autorizadas, tanto de forma como de fondo?
  3. Qué conceptos sí son deducibles, cuáles son parcialmente deducibles y el efecto en los gastos relacionados a los mismos y el efecto en el IVA acreditable.
  4. ¿Cuáles son los plazos para cumplir con los requisitos de las deducciones?
  5. ¿Qué conceptos son no deducibles y pueden tener efecto de dividendo ficto y, en consecuencia, se tendría que pagar Impuesto Sobre la Renta?
  6. ¿Qué obligaciones se tienen en operaciones con partes relacionadas para que sean deducibles las operaciones que realicen entre ellas?
  7. De gran trascendencia los requisitos que deben cumplir los comprobantes fiscales para que sean deducibles y acreditable el IVA.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ... Ver más

Temario

1. ¿Qué son deducciones autorizadas?

2. Deducciones en general

  • Devoluciones, descuentos o bonificaciones
  • Gastos netos
  • Cuentas incobrables
  • Cuotas de seguridad social
  • Intereses por préstamos
  • Ajuste anual por inflación deducible
  • Anticipos a socios de Sociedad Civil

3. Requisitos de las deducciones

  • Estrictamente indispensable (razón de negocios)
  • Comprobante fiscal (CFDI)
  • Registro en contabilidad
  • IVA por separado
  • Préstamos invertidos en fines del negocio
  • Pagos a personas físicas
  • Honorarios y gratificaciones a administradores
  • Asistencia técnica
  • Previsión social
  • Mercancías de importación
  • Plazos para reunir requisitos
  • Sueldos, salarios y timbrado de nómina
  • Mercancía que pierde su valor
  • Cuentas incobrables

4. Erogaciones No deducibles

  • Contribuciones
  • En proporción a inversiones no deducibles
  • Atenciones a clientes
  • Viáticos o gastos de viaje
  • Sanciones e indemnizaciones
  • Pérdidas por caso fortuito
  • Arrendamiento de aviones, embarcaciones y automóviles
  • Consumos en restaurantes
  • Gastos en comedores
  • Ingresos exentos de los trabajadores

5. Partes relacionadas

  • Operación a precios de mercado
  • Préstamos del extranjero
  • Obligación de estudio de precios de transferencia
  • Exceptuados del estudio de precios de transferencia

6. Erogaciones de establecimientos en México de residentes en el extranjero

7. Costo de ventas

  • Costo de ventas en comercializadoras
  • Costo de ventas en producción
  • Métodos de valuación de inventarios
  • Sistema de costeo

8. Deducción de inversiones

  • Políticas contables de capitalización y depreciación
  • Lineamientos de capitalización de inversiones
  • Integración el monto original de la inversión
  • Porcientos máximos de deducción
  • Reinversión de cantidades recuperadas de aseguradoras
  • Enajenación de activos fijos
  • Inversiones que dejan de ser útiles

9. Comprobantes Fiscales (CFDI)

  • Tipos de comprobantes
  • Facilidades durante 2018 para cumplir requisitos
  • Prórrogas vigentes durante 2018
  • Comprobantes con requisitos incorrectos, ¿deducibles?
  • Plazos máximos para el timbrado