Detalles del curso

¿Por qué deberías tomar este curso?

Revisarás y analizarás las obligaciones del patrón y el trabajador que te permitirán hacer el ajuste anual de ISR y sus principales reglas de timbrado, con la finalidad de dar debido cumplimiento con la obligación fiscal prevista en la ley. 

¿Quiénes deberían tomar este curso?

  • Empresarios
  • Directores de recursos humanos
  • Contadores generales
  • Asesores fiscales
  • Auxiliares del departamento de personal
  • Auxiliares contables 
  • Profesionales involucrados en el departamento de Recursos Humanos. 

Requerimiento especial para el curso En caso de aplicar

  • Lectura previa de los artículos 93 al 98 de la LISR
  • Una calculadora

Beneficios del Curso

  • Cumplirás con las obligaciones previstas en la LISR.
  • Conciliarás los CFDI´s emitidos contra los registros contables de la nómina.
  • Conciliarás los pagos de salarios de todo el año con el repositorio del SAT.
  • Definirás la obligatoriedad del timbrado de los viáticos entregados a los trabajadores. 

Problemática a resolver 

  • Evitar sesgos en los cálculos del ISR anual.
  • Evitarás discrepancias entre las retenciones mensuales contra el ISR anual.
  • Evitar contingencias a los patrones por no definir los umbrales de los ingresos exentos y no darle un beneficio indebido a los trabajadores.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

  • Cuenta con una Maestría en “Contribuciones Fiscales”.
  • Licenciado en Contaduría Pública por la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.
  • ... Ver más

Temario

Introducción
  • Obligaciones de los patrones
  • Obligaciones de los trabajadores
Determinación de ingresos gravados y exentos
  • Percepciones gravadas
  • Percepciones exentas
  • Viáticos
  • Cálculo opcional en el aguinaldo
  • Mecánica de cálculo del ISR anual
Procedimiento de un cálculo anual
  • Subsidio al empleo causado, ajustado y pagado en el ejercicio
  • Retenciones por fin de año
  • Cálculo anual de ISR de trabajadores (Incluye un ejemplo)
  • Timbrado del ISR anual
Presentación y pago de ISR a cargo
  • Timbrado del ISR anual en el ejercicio
  • Timbrado del ISR anual en enero del año siguiente
  • Retención y entero en el ejercicio
  • Retención y entero en el ejercicio siguiente
Presentación y seguimiento a saldos a favor
  • Timbrado del ISR a favor del trabajador
  • Compensación de ISR a favor vs contra ISR cargo de otro trabajador y obligaciones a cumplir
  • ¿Devolución del saldo a favor al trabajador en el ejercicio?
  • Compensación del saldo a favor en el ejercicio siguiente
Consideraciones finales
  • Ingresos exentos no deducibles para el patrón
  • ISR retenido al trabajador a reflejar en su declaración anual
  • Constancia de percepciones y retenciones
  • Constancia de viáticos