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    Detalles del curso

    Objetivo

    Revisar y analizar las obligaciones del patrón y del trabajador en relación al ajuste anual del ISR de los trabajadores, así como las obligaciones de fin de año inherentes al tema. Explorar los diversos casos de ISR a favor o a cargo de los trabajadores derivados del ajuste anual, sus principales reglas de timbrado, así como el tratamiento de los saldos a favor o a cargo correspondientes.

    Dirigido

    Empresarios, directores de recursos humanos, contador general de la empresa, asesores fiscales, auxiliares del departamento de personal, auxiliares contables y en general a toda persona interesada en el tema.

    Expandir contenido

    ¿Quién imparte el curso?

    L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

    Ver más

    Temario

    1.   Introducción
    • Obligaciones de los patrones
    • Obligaciones de los trabajadores
     2.   Determinación de ingresos gravados y exentos
    • Percepciones gravadas
    • Percepciones exentas
    • Viáticos
    • Cálculo opcional en el aguinaldo
    • Mecánica de cálculo del ISR anual

     3.   Procedimiento de un cálculo anual

    • Retenciones por fin de año
    • Cálculo anual de ISR de trabajadores (Incluye un ejemplo)
    • Timbrado del ISR anual

     4.   Presentación y pago de ISR a cargo

    • Timbrado del ISR anual en el ejercicio
    • Timbrado del ISR anual en enero del año siguiente
    • Retención y entero en el ejercicio
    • Retención y entero en el ejercicio siguiente
     5.   Presentación y seguimiento a saldos a favor
    • Timbrado del ISR a favor del trabajador
    • Compensación de ISR a favor vs contra ISR cargo de otro trabajador y obligaciones a cumplir
    • ¿Devolución del saldo a favor al trabajador en el ejercicio?
    • Compensación del saldo a favor en el ejercicio siguiente
     6.   Consideraciones finales
    • Ingresos exentos no deducibles para el patrón
    • ISR retenido al trabajador a reflejar en su declaración anual
    • Repercusión del subsidio al empleo aplicado durante el año
    • Constancia de percepciones y retenciones
    • Constancia de viáticos