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Autotransporte Terrestre: ISR, CFDI, Carta Porte y Facilidades Administrativas

Módulos

  • Tema 1 Régimen de los coordinados para el ISR
  • Tema 1 Régimen de los coordinados para el ISR
  • Tema 2 Determinación del ISR
  • Tema 2 Determinación del ISR
  • Tema 3 Determinación del IVA
  • Tema 3 Determinación del IVA
  • Tema 4 Emisión de CFDI con complemento de Carta Porte
  • Tema 4 Emisión de CFDI con complemento de Carta Porte
  • Tema 5 Facilidades administrativas 2023
  • Tema 5 Facilidades administrativas 2023
  • Tema 6 Conclusiones y recomendaciones
  • Tema 6 Conclusiones y recomendaciones
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 21 de septiembre del 2023
Administración
Contabilidad

Objetivo General:

  • Analizarás las diversas disposiciones que regulan el régimen de coordinados para personas morales y personas físicas.
  • Desarrollarás la capacidad de tomar decisiones asertivas en relación con el Impuesto Sobre la Renta y la correcta aplicación de las facilidades administrativas.
  • Adquirirás los conocimientos necesarios para emitir facturas cumpliendo con los requisitos y el complemento de la carta porte.

A quién va dirigido:

  • Contadores
  • Administradores
  • Transportistas
  • Auxiliares administrativos y contables

Beneficios del Curso:

  • Determinarás de manera sencilla y clara el cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en el sector.
  • Obtendrás el conocimiento mínimo necesario sobre la prelación en la aplicación de los estímulos fiscales.
  • Aplicarás las facilidades administrativas con confianza, evitando posibles errores.
  • Distinguirás cuándo emitir el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) de ingresos y cuándo un CFDI de traslado.
  • Cumplirás adecuadamente con la emisión del CFDI de ingresos, incluyendo el complemento de la Carta Porte.

Problemática a resolver al tomar el Curso:

Las disposiciones fiscales aplicables a los transportistas otorgan importantes beneficios, pero es imperativo cumplir con todos los requisitos establecidos por las leyes correspondientes para que la empresa pueda:

  • Evitar obtener beneficios indebidos a través de la aplicación de estímulos fiscales.
  • Mitigar riesgos asociados con la emisión del complemento Carta Porte.
  • Prevenir el pago de diferencias en el cálculo anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) debido a la acumulación de estímulos fiscales.
  • Evitar errores al facturar, especialmente en lo que respecta a la tasa de Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Temario

Régimen de los coordinados para el ISR

  • Sujetos
  • Partes relacionadas
  • Sociedades mercantiles que tributan en el régimen
  • Integrantes personas físicas o morales.
  • Personas físicas transportistas
Determinación del ISR
  • Ingresos acumulables
  • Deducciones autorizadas
  • Pagos provisionales
  • Cálculo del impuesto por cuenta de los integrantes
  • Liquidaciones entre integrantes de copropiedades y coordinados
  • Derechos y obligaciones de los integrados
  • Tratamiento de las pérdidas fiscales
  • Tratamiento de los acreditamientos
  • Tratamiento de los saldos a favor

Determinación del IVA

  • Servicios de transporte gravados
  • Servicios de transporte exentos
  • Importación y exportación de servicios de transporte
  • Obligación de Retención del 4% del IVA
  • Obligaciones

Emisión de CFDI con complemento de Carta Porte

  • Obligados a la emisión del CFDI con Carta Porte
  • Comprobantes con Carta Porte
  • Casos de uso de carta porte
  • Casos de no usos de la carta porte
  • Requisitos del Complemento Carta Porte

Facilidades administrativas

  • Retención de ISR a trabajadores al 7.5%
  • Comprobantes sin requisitos
  • Combustible en efectivo
  • Acreditamiento de estímulos fiscales

Conclusiones y recomendaciones

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