Derecho Corporativo y su Impacto Fiscal

Temario

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Las personas morales

Marco constitucional
- Libertad de asociación
- ¿Las personas morales son titulares de Derechos Humanos?
Marco legal
- Ley General de Sociedades Mercantiles
- Código Civil Federal
- Código de Comercio

Clasificación General de Personas Morales

Sociedades mercantiles
Sociedades unipersonales
Sociedades cooperativas
Sociedades civiles
Asociaciones civiles
Asociación en Participación

Aspectos jurídicos esenciales de las personas morales

Libros sociales
- Libro de Actas de asambleas
- Libro de registro de socios y accionistas
- Libro de aumentos y disminuciones de capital
- Fecha cierta en las actas de asamblea.
- Libros sociales como parte de la contabilidad
- Acciones y Partes Sociales
Administración de la sociedad.
- Administradores internos/externos
- Únicos/ Consejo de Administración
- Obligaciones de los Adminstradores/Cosnejo
Asambleas
- Asamblea General Constitutiva. Los estatutos sociales como acto creador de la sociedad.
- Asambleas Ordinarias
- Asambleas Extraordinarias
Disolución y liquidación de sociedades
Sistema Electrónico de Publicaciones de Sociedades Mercantiles
Registro Público de Comercio
Representación de las personas morales
- Poderes
- Ejercicio de poderes
La tecnología en la contratación mercantil/civil
- Contratos electrónicos
- Firmas digitales
- Validez y problemática
Solución de controversias

Responsabilidad penal de las personas morales

Responsabilidad penal atribuible a personas morales
El deber de control y supervisión y exención de responsabilidad
Accionistas/Socios y Delincuencia Organizada

Gobierno corporativo

Antecedente
- ¿Qué es el compliance tributario?
- Pronunciamiento de la OCDE
- Norma Oficial Mexicana para su implementación
- Justificación de su implementación
Estructura orgánica y documentos básicos
- Consejo de administración
- Órganos intermedios de control (Gobierno Corporativo)
- Código de mejores prácticas corporativas.
- Código de ética
- Enfoque basado en riesgo
Principales puntos para su implementación
- Identificar áreas de riesgo en la empresa
- Determinar las necesidades y expectativas de la empresa.
- Determinar el alcance del compliance tributario
- Generar manuales, protocolos y políticas de cumplimiento tributario claros y efectivos
- Establecer procedimientos para la investigación de incumplimientos, sospechas de omisiones y la comisión de algún delito tributario.
- Implementar el plan de acción
- Generar programas de compromisos y liderazgo del órgano de gobierno y alta dirección
- Efectuar la formación del personal encargado del cumplimiento (tax compliance officer)
- Establecer sistemas de supervisión, medición, evaluación, auditoría y mejora continua

Casos particulares

Fusión
Escisión
Liquidación y disolución
Transformación de sociedades
Concurso mercantil

Consideraciones finales

Simulación de contratos y delitos fiscales

Instructor

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Lic. Tania González Covarrubias

Contraloría

Administración

Contabilidad

Derecho

Finanzas

Objetivos Generales

Conocerás de manera simple y asequible el manejo y uso de los libros corporativos que toda empresa debe llevar.
Obtendrás la información mínima necesaria sobre los principales procedimientos para implementar una estructura corporativa en tu empresa.
Identificarás la base de un sistema de gestión de calidad que coadyuve a un crecimiento sostenido en la entidad.

A quién va dirigido

Integrantes del consejo de administración
Directores generales
Directores de administración y finanzas
Contralores y/o CFO
Contadores públicos, externos e internos
Abogados de la empresa
Auxiliares contables y administrativos
Cualquier otra persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

Lograrás un mejor control y gestión del libro de actas de asamblea.
Vas a poder conciliar el libro de registro de socios y accionistas que se lleva de manera presencial versus con el libro electrónico que debes actualizar en el portal de economía.
Mejorarás la gestión administrativa a través de la implementación de un gobierno corporativo.
Obtendrás sugerencias en materia de evaluación de control interno para aplicarlo bajo el enfoque de riesgo.
Lograrás tener un mayor control administrativo y operativo a través de los órganos intermedios de control que integran un gobierno corporativo.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Sin lugar a duda las múltiples obligaciones que debe llevar una empresa dejan vulnerable a la misma por el alcance y repercusión que tiene; por ejemplo: es parte de la contabilidad los libros y registros sociales que otros ordenamientos legales así lo establezcan por lo que buscamos lo siguiente:

Evitar multas por incumplimiento en materia de libros corporativos.
Mitigar riesgos corporativos, con base en estructuras sólidas de administración y control de riesgos.
Mitigar cualquier situación adversa que se tenga ante el SAT.
Prevenir conflictos entre socios y accionistas.

Requerimiento especial para el curso
• LECTURA DEL INCISO A DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 28 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
• LECTURA DE UN CÓDIGO DE ÉTICA
• LECTURA DE UN CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS SOCIETARIAS