Código Fiscal de la Federación

Temario

Temario

Introducción

¿Complementario o supletorio?
Jerarquía normativa
Disposiciones generales

Parte sustantiva (derechos y obligaciones de los contribuyentes)

Clasificación de las contribuciones
Interpretación de las disposición fiscal
Norma antielusiva
Cómputo de plazos en materia fiscal
Concepto de enajenación y su repercusión con otras Leyes fiscales
Cálculo de actualización y recargos
Promociones mediante documento digital
Gestión de negocios
Devoluciones y compensaciones
Responsabilidad solidaria en materia fiscal
Contabilidad electrónica para efectos fiscales
- Requisitos Generales
- Requisitos particulares previstos en el RCFF
- Regla Miscelánea aplicable
- Trascendencia de las NIF’S
Avisos de actualización de socios y accionistas
Beneficiario controlador en materia fiscal)
- Cómo elaborar un manual de políticas internas para su determinación
- Ejemplo de un expediente
Emisión de CFDI
- Requisitos por cumplir
- Clasificación de CFDI por parte del SAT
- Generalidades y usos
- Principales Complementos
Materialidad, razón de negocios y el fondo sobre la forma en materia fiscal
Esquemas reportables:
- Planeación fiscal agresiva
- Asesor fiscal, esquemas a reportar, sujetos obligados a reportar
- Descripción general de los esquemas reportables
- Registro de asesores fiscales y visitas de comprobación
- Sanciones a los asesores y contribuyentes por incumplimiento

Facultades de las autoridades fiscales federales

Origen internacional de las facultades de las autoridades fiscales.
Atribuciones constitucionales y legales de fiscalización: visita domiciliaria, revisión electrónica, revisión de gabinete, solicitudes y requerimientos fuera de visita. Intercambio de información nacional e internacional
Facultades de gestión. Cartas invitación, restricción y cancelación de CSD
Presunciones como cambio de paradigma en el sistema de fiscalización: materialidad, razón de negocios como nuevos ejes de la fiscalización.
Otras figuras relevantes: responsabilidad solidaria, beneficiario controlador, Fecha cierta de operaciones.
Responsabilidad de socios y accionistas
- Responsabilidad mercantil y fiscal. Diferencias
- El control de la sociedad como elemento de responsabilidad.
  - Control para efectos fiscales y mercantiles
  - Control para efectos de beneficiario controlador
  - Dilución del velo corporativo en las relaciones con autoridades administrativas y fiscales
  - Principio de conservación de la empresa
Garantía del interés fiscal. Aseguramiento precautorio, embargo precautorio y embargo para hacer efectivo un crédito fiscal.
Aspectos a considerar en materia de imposición de Multas.
Aspectos Penales-Fiscales relevantes. Delitos fiscales que califican como Delincuencia Organizada, prisión preventiva y otras consecuencias
Artículo 63 y 69 del CFF como disposiciones a considerar.
Compensación universal 2023.
Créditos incobrables y concurso mercantil
Criterios jurisprudenciales actuales.
Ley Federal para la Defensa del Contribuyente

Instructor

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Lic. Tania González Covarrubias

Contraloría

Administración

Contabilidad

Derecho

Finanzas

Objetivo General

Aplicarás correctamente las disposiciones fiscales aplicables en el ámbito sustantivo (derechos y obligaciones de los contribuyentes).
Identificarás cómo utilizar herramientas asequibles para interponer cualquier medio de defensa ante autoridad tributaria (ámbito procesal)

A quién va dirigido

Directores de administración y finanzas
Contralores y/o CFO
Contadores públicos, externos e internos
Abogados litigantes
Auxiliares contables
Cualquier otra persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

Tomarás mejores decisiones en materia de cumplimiento de obligaciones fiscales.
Vas a poder identificar cuándo una disposición del Código Fiscal de la Federación es supletoria o complementaria a una disposición de una ley particular.
Lograrás ser eficiente y eficaz en la toma de decisiones en materia de cumplimiento de obligaciones fiscales.
Mejorarás en la interpretación de las leyes fiscales (hermenéutica jurídica)

Problemática a resolver al tomar el Curso

El estudio del Código Fiscal de la Federación resulta trascendental para el debido cumplimiento de las obligaciones fiscales; ya que, en este ordenamiento legal se establecen obligaciones y plazo que no se encuentran en las leyes particulares; así como, conocer los medios de defensa que tiene el contribuyente para efectos de:

Evitar caer en una discrepancia fiscal.
Prevenir cualquier acto de molestia por parte de las autoridades fiscales.
Evitar multas onerosas como los son las aplicables por no contar con el compliance del beneficiario controlador.
Mitigar cualquier contingencia fiscal.
Minimizar el riesgo en una revisión por parte de autoridad tributaria.

Requerimiento especial para el curso

LECTURA DEL ARTÍCULO 5, 5-A Y 6 DEL CFF
LECTURA DE LA GUIA DEL CFDI V.4.0

Temario

Introducción

¿Complementario o supletorio?
Jerarquía normativa
Disposiciones generales

Parte sustantiva (derechos y obligaciones de los contribuyentes)

Clasificación de las contribuciones
Interpretación de las disposición fiscal
Norma antielusiva
Cómputo de plazos en materia fiscal
Concepto de enajenación y su repercusión con otras Leyes fiscales
Cálculo de actualización y recargos
Promociones mediante documento digital
Gestión de negocios
Devoluciones y compensaciones
Responsabilidad solidaria en materia fiscal
Contabilidad electrónica para efectos fiscales
- Requisitos Generales
- Requisitos particulares previstos en el RCFF
- Regla Miscelánea aplicable
- Trascendencia de las NIF’S
Avisos de actualización de socios y accionistas
Beneficiario controlador en materia fiscal)
- Cómo elaborar un manual de políticas internas para su determinación
- Ejemplo de un expediente
Emisión de CFDI
- Requisitos por cumplir
- Clasificación de CFDI por parte del SAT
- Generalidades y usos
- Principales Complementos
Materialidad, razón de negocios y el fondo sobre la forma en materia fiscal
Esquemas reportables:
- Planeación fiscal agresiva
- Asesor fiscal, esquemas a reportar, sujetos obligados a reportar
- Descripción general de los esquemas reportables
- Registro de asesores fiscales y visitas de comprobación
- Sanciones a los asesores y contribuyentes por incumplimiento

Facultades de las autoridades fiscales federales

Origen internacional de las facultades de las autoridades fiscales.
Atribuciones constitucionales y legales de fiscalización: visita domiciliaria, revisión electrónica, revisión de gabinete, solicitudes y requerimientos fuera de visita. Intercambio de información nacional e internacional
Facultades de gestión. Cartas invitación, restricción y cancelación de CSD
Presunciones como cambio de paradigma en el sistema de fiscalización: materialidad, razón de negocios como nuevos ejes de la fiscalización.
Otras figuras relevantes: responsabilidad solidaria, beneficiario controlador, Fecha cierta de operaciones.
Responsabilidad de socios y accionistas
- Responsabilidad mercantil y fiscal. Diferencias
- El control de la sociedad como elemento de responsabilidad.
  - Control para efectos fiscales y mercantiles
  - Control para efectos de beneficiario controlador
  - Dilución del velo corporativo en las relaciones con autoridades administrativas y fiscales
  - Principio de conservación de la empresa
Garantía del interés fiscal. Aseguramiento precautorio, embargo precautorio y embargo para hacer efectivo un crédito fiscal.
Aspectos a considerar en materia de imposición de Multas.
Aspectos Penales-Fiscales relevantes. Delitos fiscales que califican como Delincuencia Organizada, prisión preventiva y otras consecuencias
Artículo 63 y 69 del CFF como disposiciones a considerar.
Compensación universal 2023.
Créditos incobrables y concurso mercantil
Criterios jurisprudenciales actuales.
Ley Federal para la Defensa del Contribuyente

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2023.