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ISR de Personas Físicas

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  • 15 horas totalmente en vivo
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  • Video onDemand (Posterior al evento)
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  • Preguntas y solución de dudas en vivo
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  • Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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  • Diploma digital del evento
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  • Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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Objetivo General

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  • Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos obtenidos por las personas físicas, ya sean gravados, exentos o no objeto, derivados de sus actividades. Además, se abordará el cumplimiento de las diversas obligaciones fiscales que surgen, incluyendo la determinación del ISR de pagos provisionales, retenciones y del ejercicio, de acuerdo al tipo de ingresos que una persona física reciba.
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A quién va dirigido

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  • Contadores
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  • Administradores
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  • Consultores y asesores fiscales
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  • Auxiliares contables
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  • Toda persona relacionada con la gestión de los aspectos fiscales relacionados con las personas físicas.
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Beneficios del Curso

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  • Obtendrás un conocimiento actualizado del mundo de las personas físicas en materia de ISR.
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  • Comprenderás detalles importantes sobre la determinación del ISR en el ámbito de las personas físicas.
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  • Contarás con herramientas para optimizar decisiones en materia de regímenes de tributación de personas físicas, incluyendo el Régimen Simplificado de Confianza.
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  • Conocerás las facilidades y estímulos que las personas físicas pueden aplicar en sus declaraciones anuales de ISR.
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Problemática a resolver al tomar el Curso

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La mayoría de los contribuyentes en México (casi el 97%) son personas físicas, lo que destaca la importancia de comprender la legislación del ISR de manera actualizada y organizada. Además, muchas de estas personas físicas reciben diversos tipos de ingresos con tratamientos fiscales variables según los regímenes de tributación que elijan. Además, es cada vez más común que el SAT dirija acciones de fiscalización hacia las personas físicas, no solo a las morales.

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Una vez que se revisen los temas propuestos en este curso, podrás:

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  • Evitar incumplimientos de obligaciones fiscales de personas físicas en materia de ISR.
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  • Contar con conocimientos actualizados como herramienta para tomar las mejores decisiones en cumplimiento fiscal de personas físicas en materia de ISR.
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  • Distinguir las obligaciones fiscales de los diferentes regímenes fiscales para personas físicas.
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  • Contar con los elementos necesarios para planificar la correcta determinación del ISR anual de personas físicas.
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  • Contribuyentes obligados a presentar la declaración anual
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  • Deducciones personales
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  • Estímulos fiscales
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Ingresos por Acumular en el Régimen General de Ley

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  • Salarios\n
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    • Gravados
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      • No Objeto
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    • Subsidio al empleo
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    • CFDI por salarios
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  • Actividad empresarial y servicios profesionales
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    • Ingresos gravados
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    • Deducciones autorizadas
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    • Pagos provisionales
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    • Principales obligaciones
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  • Arrendamiento
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    • Ingresos gravados
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    • Deducciones autorizadas
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    • Deducción opcional 
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    • Principales obligaciones
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  • Enajenación de bienes\n
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    • De bienes inmuebles (Local comercial y casa habitación)
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    • De bienes muebles (automóvil)
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    • De acciones o partes sociales
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  • Adquisición de bienes
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  • Intereses
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  • Dividendos
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  • Otros
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Personas Físicas en Régimen Simplificado de Confianza

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  • Quienes tributan en este régimen
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  • Requisitos para tributar como RESICO
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  • Ingresos por considerar en el umbral de 3.5 millones de pesos
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  • Ingresos que no afectan al umbral de 3.5 millones de pesos
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  • Pagos provisionales
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  • Declaración anual
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  • Principales obligaciones
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  • Consideraciones de salida del régimen
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Ejemplos de Acumulación de Ingresos en Régimen General

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  • Salarios y honorarios
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  • Salarios, honorarios y arrendamiento
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  • Salarios, arrendamiento e intereses
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  • Salarios, actividad empresarial, arrendamiento y dividendos
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Consideraciones Finales

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  • ISR a cargo en la declaración anual
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  • ISR a favor en la declaración anual
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  • Alerta de discrepancia fiscal
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Módulos

  • Tema 1 Introducción
  • Tema 1 Introducción
  • Tema 2 Ingresos por Acumular en el Régimen General de Ley
  • Tema 2 Ingresos por Acumular en el Régimen General de Ley
  • Tema 3 Personas Físicas en Régimen Simplificado de Confianza
  • Tema 3 Personas Físicas en Régimen Simplificado de Confianza
  • Tema 4 Ejemplos de Acumulación de Ingresos en Régimen General
  • Tema 4 Ejemplos de Acumulación de Ingresos en Régimen General
  • Tema 5 Consideraciones Finales
  • Tema 5 Consideraciones Finales
Instructor
Mtro. Efrén Valtierra García 
Fecha de lanzamiento: 2 de agosto del 2023
Administración
Contabilidad

Objetivo General

  • Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos obtenidos por las personas físicas, ya sean gravados, exentos o no objeto, derivados de sus actividades. Además, se abordará el cumplimiento de las diversas obligaciones fiscales que surgen, incluyendo la determinación del ISR de pagos provisionales, retenciones y del ejercicio, de acuerdo al tipo de ingresos que una persona física reciba.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Consultores y asesores fiscales
  • Auxiliares contables
  • Toda persona relacionada con la gestión de los aspectos fiscales relacionados con las personas físicas.

Beneficios del Curso

  • Obtendrás un conocimiento actualizado del mundo de las personas físicas en materia de ISR.
  • Comprenderás detalles importantes sobre la determinación del ISR en el ámbito de las personas físicas.
  • Contarás con herramientas para optimizar decisiones en materia de regímenes de tributación de personas físicas, incluyendo el Régimen Simplificado de Confianza.
  • Conocerás las facilidades y estímulos que las personas físicas pueden aplicar en sus declaraciones anuales de ISR.

Problemática a resolver al tomar el Curso

La mayoría de los contribuyentes en México (casi el 97%) son personas físicas, lo que destaca la importancia de comprender la legislación del ISR de manera actualizada y organizada. Además, muchas de estas personas físicas reciben diversos tipos de ingresos con tratamientos fiscales variables según los regímenes de tributación que elijan. Además, es cada vez más común que el SAT dirija acciones de fiscalización hacia las personas físicas, no solo a las morales.

Una vez que se revisen los temas propuestos en este curso, podrás:

  • Evitar incumplimientos de obligaciones fiscales de personas físicas en materia de ISR.
  • Contar con conocimientos actualizados como herramienta para tomar las mejores decisiones en cumplimiento fiscal de personas físicas en materia de ISR.
  • Distinguir las obligaciones fiscales de los diferentes regímenes fiscales para personas físicas.
  • Contar con los elementos necesarios para planificar la correcta determinación del ISR anual de personas físicas.

Temario

Introducción
  • Contribuyentes obligados a presentar la declaración anual
  • Deducciones personales
  • Estímulos fiscales

Ingresos por Acumular en el Régimen General de Ley

  • Salarios
    • Gravados
    • Exentos
      • No Objeto
    • Subsidio al empleo
    • CFDI por salarios
  • Actividad empresarial y servicios profesionales
    • Ingresos gravados
    • Deducciones autorizadas
    • Pagos provisionales
    • Principales obligaciones
  • Arrendamiento
    • Ingresos gravados
    • Deducciones autorizadas
    • Deducción opcional 
    • Principales obligaciones
  • Enajenación de bienes
    • De bienes inmuebles (Local comercial y casa habitación)
    • De bienes muebles (automóvil)
    • De acciones o partes sociales
  • Adquisición de bienes
  • Intereses
  • Dividendos
  • Otros

Personas Físicas en Régimen Simplificado de Confianza

  • Quienes tributan en este régimen
  • Requisitos para tributar como RESICO
  • Ingresos por considerar en el umbral de 3.5 millones de pesos
  • Ingresos que no afectan al umbral de 3.5 millones de pesos
  • Pagos provisionales
  • Declaración anual
  • Principales obligaciones
  • Consideraciones de salida del régimen

Ejemplos de Acumulación de Ingresos en Régimen General

  • Salarios y honorarios
  • Salarios, honorarios y arrendamiento
  • Salarios, arrendamiento e intereses
  • Salarios, actividad empresarial, arrendamiento y dividendos

Consideraciones Finales

  • ISR a cargo en la declaración anual
  • ISR a favor en la declaración anual
  • Alerta de discrepancia fiscal

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.