[{"categoria":[{"id":6483160719,"name":"Contabilidad","type":"foreignid"},{"id":6483160914,"name":"Derecho","type":"foreignid"},{"id":6724025523,"name":"Auditoría","type":"foreignid"}],"hs_access_rule_ids":[],"hs_access_rule_type":null,"hs_child_table_id":0,"hs_created_at":1682559887185,"hs_deleted_at":0,"hs_id":112934418710,"hs_internal_updated_at":1705351093619,"hs_internal_updated_by_user_id":7640785,"hs_is_edited":false,"hs_name":"Curso ISR de Personas Morales","hs_path":"isr-de-personas-morales","hs_published_at":1714174042818,"hs_updated_at":1705351093619,"hs_updated_by_user_id":7640785,"incluye":"

\n
• 15 horas totalmente en vivo
\n
• Video onDemand (Posterior al evento)
\n
• Preguntas y solución de dudas en vivo
\n
• Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
\n
• Diploma digital del evento
\n
• Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
\n

","informacion":"

Objetivo General

\n

Desarrollarás las habilidades para aplicar las disposiciones fiscales que deben cumplir las personas morales en relación a la contabilidad, el cálculo y pago del impuesto sobre la renta y el cumplimiento de las obligaciones fiscales como la elaboración y presentación de la declaración anual.

\n

A quién va dirigido

\n

\n
• Contadores
\n
• Auditores
\n
• Abogados
\n
• Personal del área de contabilidad responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas
\n

\n

Beneficios del Curso

\n

\n
• Se analizarán la gran cantidad de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales.
\n
• Se revisarán las disposiciones aplicables que se podrán aplicar en la empresa y tener beneficios.
\n
• Cumplirás en tiempo y forma con la obligación de llevar contabilidad.
\n
• Elaborarás el cálculo correcto del impuesto sobre la renta y presentarás los pagos provisionales correctamente.
\n
• Determinarás las cuentas fiscales que se tiene obligación como son: CUFIN y CUCA.
\n
• Elaborarás los papeles de trabajo para el cálculo de la declaración annual.
\n
• Aplicarás los requisitos de los comprobantes fiscales para que sean deducibles
\n

\n

Problemática a resolver al tomar el Curso

\n

Los problemas que tienen las personas morales es la acumulación de los ingresos correctamente y la deducibilidad de los gastos, por lo que a través del curso se dejarán muy claro los lineamientos para su cumplimiento y evitar.

\n

\n
• Determinación de ingresos presuntos por parte del SAT por omisión de ingresos de la empresa.
\n
• Multas por pagos provisionales menores por omisión de ingresos.
\n
• Gastos no deducibles por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
\n
• No contar con la información necesaria para elaborar y presentar la declaración anual.
\n

","nombre":"ISR de Personas Morales","temario":"

Introducción

\n

\n
• Contabilidad electrónica para efectos fiscales  \n
  \n
  • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
  \n
  • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
  \n
  • Reglas misceláneas aplicables
  \n
  \n
\n
• Alcance y repercusión de los CFDI en las deducciones autorizadas
\n

\n

Aspectos Vinculados a Registros Contables en Materia Fiscal

\n

\n
• Balanza de diciembre
\n
• Asientos Contables del cierre contable
\n
• ¿Balanza del mes 13?
\n
• Naturaleza contable de las cuentas de orden
\n
• Balanza de cierre del ejercicio (Apartado \"B\" del Anexo 24 de RMF)
\n
• Estados Financieros básicos
\n

\n

Cumplimiento Tributario de las Personas Morales en el Régimen General de Ley

\n

\n
• Determinación del ingreso en base a lo devengado
\n
• Cálculo general de ISR\n
  \n
  • Ingresos acumulables
  \n
  • Momento de acumulación
  \n
  • Diferimiento de ingresos
  \n
  • Deducciones autorizadas
  \n
  • Requisitos de las deducciones
  \n
  • Determinación de la depreciación fiscal
  \n
  • Conceptos no deducibles
  \n
  • Ajuste anual por inflación
  \n
  • Deducciones autorizadas
  \n
  • PTU: Base y su determinación
  \n
  \n
\n
• Aplicación de pérdidas fiscales\n
  \n
  • En pagos provisionales y cálculo anual
  \n
  • Actualización y conservación de papeles de trabajo
  \n
  \n
\n
• Determinación de pagos provisionales mensuales
\n
• Cuentas de capital\n
  \n
  • CUCA
  \n
  • CUFINRE
  \n
  • CUFIN A 2013 (Recalculada)
  \n
  • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
  \n
  \n
\n

\n

Persona Moral que Tributa en RESICO

\n

\n
• Quienes pueden tributar en este régimen
\n
• Ingresos y deducciones en base a flujo de efectivo
\n
• Pagos provisionales
\n
• Declaración anual
\n
• Principales obligaciones
\n

\n

Tópicos de la Declaración Anual

\n

\n
• Estructura del formato 18 y su debido llenado
\n
• Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
\n
• Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual \n
  \n
  • Los cuatro estados financieros y sus respectivas notas
  \n
  • Conciliación entre el resultado contable y fiscal
  \n
  \n
\n

\n

Consideraciones Finales

\n

\n
• Sugerencias y Recomendaciones 
\n

","tipo":{"createdAt":null,"createdByUserId":0,"id":1,"isHubspotDefined":false,"label":"Curso","labelTranslations":{},"name":"Curso","order":0,"type":"option","updatedAt":null,"updatedByUserId":0}}]