Temario
Introducción
- Contabilidad electrónica para efectos fiscales
- Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
- Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
- Reglas misceláneas aplicables
- Alcance y repercusión de los CFDI en las deducciones autorizadas
Aspectos Vinculados a Registros Contables en Materia Fiscal
- Balanza de diciembre
- Asientos Contables del cierre contable
- ¿Balanza del mes 13?
- Naturaleza contable de las cuentas de orden
- Balanza de cierre del ejercicio (Apartado "B" del Anexo 24 de RMF)
- Estados Financieros básicos
Cumplimiento Tributario de las Personas Morales en el Régimen General de Ley
- Determinación del ingreso en base a lo devengado
- Cálculo general de ISR
- Ingresos acumulables
- Momento de acumulación
- Diferimiento de ingresos
- Deducciones autorizadas
- Requisitos de las deducciones
- Determinación de la depreciación fiscal
- Conceptos no deducibles
- Ajuste anual por inflación
- Deducciones autorizadas
- PTU: Base y su determinación
- Aplicación de pérdidas fiscales
- En pagos provisionales y cálculo anual
- Actualización y conservación de papeles de trabajo
- Determinación de pagos provisionales mensuales
- Cuentas de capital
- CUCA
- CUFINRE
- CUFIN A 2013 (Recalculada)
- CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
Persona Moral que Tributa en RESICO
- Quienes pueden tributar en este régimen
- Ingresos y deducciones en base a flujo de efectivo
- Pagos provisionales
- Declaración anual
- Principales obligaciones
Tópicos de la Declaración Anual
- Estructura del formato 18 y su debido llenado
- Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
- Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
- Los cuatro estados financieros y sus respectivas notas
- Conciliación entre el resultado contable y fiscal
Consideraciones Finales
- Sugerencias y Recomendaciones