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Escuelas: Tratamiento Fiscal y Jurídico

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  • 8 horas totalmente en vivo
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  • Video onDemand (Posterior al evento)
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  • Preguntas y solución de dudas en vivo
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  • Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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  • Diploma digital del evento
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  • Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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Objetivo General

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  • Conocerás las reglas generales de operación jurídica de las Instituciones de Enseñanza, sus posibles regímenes societarios y sus detalles como Sociedades o Asociaciones Civiles, conforme a la legislación aplicable.
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  • Conocerás los posibles regímenes fiscales para ISR de Instituciones de Enseñanza: Donatarias, Régimen General, RESICO, incluyendo sus obligaciones de pagos provisionales y anuales.
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  • Analizarás las implicaciones fiscales para efectos del IVA derivados de la realización de los actos o actividades realizados por las Instituciones de Enseñanza.
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  • Conocerás los principales aspectos en la emisión de CFDI's por parte de dichas instituciones, además de otros aspectos relevantes establecidos en el CFF.
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A quién va dirigido

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  • Contadores
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  • Administradores
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  • Auxiliares contables
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  • Administrativos
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  • Abogados
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  • Encargados de recursos humanos
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  • Toda persona ligada a aspectos administrativos, fiscales y legales de instituciones de enseñanza.
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Beneficios del Curso

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  • Conocerás los aspectos básicos de la operación jurídica-fiscal de las instituciones de enseñanza como Sociedades o Asociaciones Civiles, contrastando ventajas y desventajas.
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  • Conocerás las formas de tributación en ISR para instituciones de enseñanza, ya sea como donatarias autorizadas o personas morales del régimen general, o incluso RESICOS.
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  • Conocerás aspectos relevantes en materia de IVA y de CFF de las instituciones de enseñanza, tales como efectos de la realización de actos gravados y exentos, emisión de CFDI's en la versión 4.0 y otras obligaciones importantes.
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Problemática a resolver al tomar el Curso

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Las instituciones de enseñanza en cuanto Sociedades deben cuidar los aspectos fundamentales de su vida corporativa-legal y su impacto operativo, financiero y fiscal. Por otra parte, es necesario que dichas instituciones conozcan sus posibles regímenes societarios de operación, así como los tratamientos fiscales particulares en ISR a las que tienen acceso, en función del cumplimiento de ciertos requisitos y obligaciones, así como consideraciones especiales en materia de IVA y CFF. Sin embargo, no todas las instituciones conocen esos detalles.

Por lo que una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

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  • Evitar errores comunes en el cumplimiento de los principales aspectos legales-operativos de una institución de enseñanza en tanto Sociedad o Asociación Civil.
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  • Conectar dichos aspectos con el mundo administrativo, contable y fiscal.
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  • Asesorar adecuadamente a las instituciones de enseñanza, con base en las principales obligaciones, requisitos, ventajas y desventajas de tributar como donataria autorizada, como persona moral del régimen general o incluso como RESICO's.
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  • Evitar el incumplimiento de obligaciones particulares en materia de IVA y CFF para este tipo de contribuyentes.
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  • Constitución y Ley General de Educación. Breve introducción
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  • Posibles regímenes societarios y de tributación
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  • Aspectos civiles de operación. Sociedad/Asociación Civil\n
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    • Constitución de la sociedad
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    • Toma de decisiones
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    • Tipos de socios
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    • Responsabilidad civil y fiscal
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    • Liquidación y disolución
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Régimen fiscal para ISR

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  • Personas morales con fines no lucrativos (Título III) Principales consideraciones\n
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    • Donatarias autorizadas\n
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      • Régimen fiscal
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      • Requisitos para la autorización
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    • Remanente distribuible
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    • Obligaciones fiscales
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    • Estímulos y decretos aplicables
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    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
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  • Personas morales régimen general. (Título II). Aspectos aplicables\n
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    • Consideraciones en la acumulación de ingresos y cálculo de deducciones
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    • Anticipos a cuenta de utilidades
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    • Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR \n
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      • Determinación de utilidad y coeficiente
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      • Efecto de los anticipos a cuenta de utilidades
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      • Amortización de pérdidas fiscales
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      • Disminución de la PTU
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      • Declaración y pago
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    • Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR\n
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      • Ingresos acumulables
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      • Deducciones autorizadas
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      • Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
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    • Otras obligaciones fiscales
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    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
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  • Nuevo RESICO, ¿alternativa para Colegios?
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Implicaciones fiscales para IVA

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  • Actos y actividades relacionadas con Instituciones de Enseñanza y su tratamiento: gravados y exentos
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  • Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos, incluyendo no objeto
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  • Otros temas relevantes en materia de IVA
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Principales implicaciones fiscales para CFF

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  • Obligaciones fiscales
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  • CFDI\n
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    • Consideraciones versión 4.0
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    • Complemento de instituciones de enseñanza
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Módulos

  • Tema 1 Bases legales de operación
  • Tema 1 Bases legales de operación
  • Tema 2 Régimen fiscal para ISR
  • Tema 2 Régimen fiscal para ISR
  • Tema 3 Implicaciones fiscales para IVA
  • Tema 3 Implicaciones fiscales para IVA
  • Tema 4 Principales implicaciones fiscales para CFF
  • Tema 4 Principales implicaciones fiscales para CFF
Instructor
Mtro. Efrén Valtierra García 
Fecha de lanzamiento: 26 de julio del 2023
Administración
Contabilidad
Derecho

Objetivo General

  • Conocerás las reglas generales de operación jurídica de las Instituciones de Enseñanza, sus posibles regímenes societarios y sus detalles como Sociedades o Asociaciones Civiles, conforme a la legislación aplicable.
  • Conocerás los posibles regímenes fiscales para ISR de Instituciones de Enseñanza: Donatarias, Régimen General, RESICO, incluyendo sus obligaciones de pagos provisionales y anuales.
  • Analizarás las implicaciones fiscales para efectos del IVA derivados de la realización de los actos o actividades realizados por las Instituciones de Enseñanza.
  • Conocerás los principales aspectos en la emisión de CFDI's por parte de dichas instituciones, además de otros aspectos relevantes establecidos en el CFF.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Auxiliares contables
  • Administrativos
  • Abogados
  • Encargados de recursos humanos
  • Toda persona ligada a aspectos administrativos, fiscales y legales de instituciones de enseñanza.

Beneficios del Curso

  • Conocerás los aspectos básicos de la operación jurídica-fiscal de las instituciones de enseñanza como Sociedades o Asociaciones Civiles, contrastando ventajas y desventajas.
  • Conocerás las formas de tributación en ISR para instituciones de enseñanza, ya sea como donatarias autorizadas o personas morales del régimen general, o incluso RESICOS.
  • Conocerás aspectos relevantes en materia de IVA y de CFF de las instituciones de enseñanza, tales como efectos de la realización de actos gravados y exentos, emisión de CFDI's en la versión 4.0 y otras obligaciones importantes.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Las instituciones de enseñanza en cuanto Sociedades deben cuidar los aspectos fundamentales de su vida corporativa-legal y su impacto operativo, financiero y fiscal. Por otra parte, es necesario que dichas instituciones conozcan sus posibles regímenes societarios de operación, así como los tratamientos fiscales particulares en ISR a las que tienen acceso, en función del cumplimiento de ciertos requisitos y obligaciones, así como consideraciones especiales en materia de IVA y CFF. Sin embargo, no todas las instituciones conocen esos detalles.

Por lo que una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Evitar errores comunes en el cumplimiento de los principales aspectos legales-operativos de una institución de enseñanza en tanto Sociedad o Asociación Civil.
  • Conectar dichos aspectos con el mundo administrativo, contable y fiscal.
  • Asesorar adecuadamente a las instituciones de enseñanza, con base en las principales obligaciones, requisitos, ventajas y desventajas de tributar como donataria autorizada, como persona moral del régimen general o incluso como RESICO's.
  • Evitar el incumplimiento de obligaciones particulares en materia de IVA y CFF para este tipo de contribuyentes.

Temario

Bases legales de operación
  • Constitución y Ley General de Educación. Breve introducción
  • Posibles regímenes societarios y de tributación
  • Aspectos civiles de operación. Sociedad/Asociación Civil
    • Constitución de la sociedad
    • Toma de decisiones
    • Tipos de socios
    • Responsabilidad civil y fiscal
    • Liquidación y disolución

Régimen fiscal para ISR

  • Personas morales con fines no lucrativos (Título III) Principales consideraciones
    • Donatarias autorizadas
      • Régimen fiscal
      • Requisitos para la autorización
    • Remanente distribuible
    • Obligaciones fiscales
    • Estímulos y decretos aplicables
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
  • Personas morales régimen general. (Título II). Aspectos aplicables
    • Consideraciones en la acumulación de ingresos y cálculo de deducciones
    • Anticipos a cuenta de utilidades
    • Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
      • Determinación de utilidad y coeficiente
      • Efecto de los anticipos a cuenta de utilidades
      • Amortización de pérdidas fiscales
      • Disminución de la PTU
      • Declaración y pago
    • Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
      • Ingresos acumulables
      • Deducciones autorizadas
      • Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
    • Otras obligaciones fiscales
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
  • Nuevo RESICO, ¿alternativa para Colegios?

Implicaciones fiscales para IVA

  • Actos y actividades relacionadas con Instituciones de Enseñanza y su tratamiento: gravados y exentos
  • Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos, incluyendo no objeto
  • Otros temas relevantes en materia de IVA

Principales implicaciones fiscales para CFF

  • Obligaciones fiscales
  • CFDI
    • Consideraciones versión 4.0
    • Complemento de instituciones de enseñanza

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.