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Nómina Integral ISR, IMSS, INFONAVIT y Contribuciones Locales (Incluye Reformas al Outsourcing y CFDI de Nómina)

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  • 13 horas totalmente en vivo
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  • Video onDemand (Posterior al evento)
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  • Preguntas y solución de dudas en vivo
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  • Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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  • Diploma digital del evento
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  • Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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Objetivo General

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  • Determinar correctamente la base del cálculo del ISR que se debe retener a los trabajadores.
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  • Determinar correctamente el subsidio para el empleo que se debe aplicar.
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  • Timbrar adecuadamente los salarios y las prestaciones a los trabajadores a través del CFDI de nóminas, para la deducibilidad del patrón.
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  • Integrar correctamente el salario para el pago de cuotas al IMSS.
  • \n
  • Aplicar las disposiciones fiscales en relación del impuesto sobre nóminas de distintas entidades.
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A quién va dirigido

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  • Contadores
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  • Fiscalistas
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  • Administradores
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  • Encargados de recursos humanos
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  • Representantes sindicales
  • \n
  • Empresarios y empleadores
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Beneficios del Curso

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  • Conocer el impacto tributario que deriva del pago de una relación laboral.
  • \n
  • Considerar las implicaciones administrativas y financieras para tomar decisiones y mejorar los beneficios del patrón.
  • \n
  • Conocer las modificaciones recientes en la ley federal del trabajo que aplican a los patrones para el cumplimiento de las obligaciones.
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Problemática a resolver al tomar el Curso

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Los patrones deben cumplir con las disposiciones de la Ley Federal de Trabajo, Ley del Impuesto Sobre la Renta, Ley del Seguro Socia y Ley del Infonavit, por lo tanto, el personal que participa en el área de recursos humanos debe conocer y aplicar las disposiciones legales y con ello evitar:

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  • Demandas laborales por incumplimiento de obligaciones.
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  • Hacer pagos incorrectos
  • \n
  • La no deducibilidad de las nóminas por timbrar de forma incorrecta.
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  • Requerimientos del SAT por omisión o pago incompleto de las retenciones de ISR de los trabajadores.
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  • Que los trabajadores no tengan los beneficios de las prestaciones en especie y en dinero que otorga el IMSS por incumplimientos del patrón.
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Marco legal

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  • Entorno constitucional
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  • Valor diario, mensual y annual de la UMA
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  • Ámbito laboral
  • \n
  • Reforma Laboral Teletrabajo 2021 
  • \n
      \n
    • Nuevas Obligaciones del Patrón
    • \n
    • Condiciones laborales especiales
    • \n
    • Obligaciones del trabajador
    • \n
    • Herramientas de trabajo
    • \n
    \n
  • Reforma a la subcontratación laboral 2021 
  • \n
      \n
    • Prohibida la subcontratación laboral
    • \n
    • Contratación de servicios especializados
    • \n
    • Requisitos de la contratación
    • \n
    • Sanciones por incumplimiento
    • \n
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Ley del Impuesto Sobre la Renta

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  • Ingresos por sueldos, sueldos y asimilables a sueldos
  • \n
  • Ingresos gravados y exentos
  • \n
  • Previsión social
  • \n
  • Subsidio al empleo
  • \n
  • Mecánica de cálculo mensual y anual
  • \n
  • Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa
  • \n
  • Impacto de la UMA en los ingresos exentos
  • \n
  • Pagos por separación y cálculo del ISR
  • \n
  • Timbrado en el CFDI-N de prestaciones otorgadas a los trabajadores
  • \n
  • CFDI como Constancia Laboral
  • \n
  • Reglas para el timbrado de pagos por separación del Trabajador
  • \n
  • Lineamiento vigentes para el timbrado del CFDI
  • \n
  • Requisitos para deducir los pagos por Nómina
  • \n
  • Requisitos para deducir los servicios especializados
  • \n
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IMSS e INFONAVIT

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  • Integración del salario
  • \n
  • Salarios fijos, variables y mixtos
  • \n
  • Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales
  • \n
  • Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
  • \n
  • Impacto de la UMA en las cuotas obrero patronales
  • \n
  • Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
  • \n
  • Comentarios a la nueva versión del SUA
  • \n
  • Nuevo Concepto de RP con Reforma Laboral y Afiliación del Trabajador del Hogar
  • \n
  • No pago de Aportaciones al INFONAVIT por Trabajadores del Hogar
  • \n
  • Obligaciones por la contratación de servicios especializados
  • \n
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Contribuciones locales

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  • Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX
  • \n
  • Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México
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Casos prácticos

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  • Determinación del ingreso gravado y exento
  • \n
  • Determinación del Salario Base de Cotización para el IMSS e INFONAVIT
  • \n
  • Ingresos que sirven de base para el Impuesto Sobre Nóminas del Estado
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Módulos

  • Tema 1 Marco legal
  • Tema 1 Marco legal
  • Tema 2 Ley del Impuesto Sobre la Renta
  • Tema 2 Ley del Impuesto Sobre la Renta
  • Tema 3 IMSS e INFONAVIT
  • Tema 3 IMSS e INFONAVIT
  • Tema 4 Contribuciones locales
  • Tema 4 Contribuciones locales
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 31 de mayo del 2023
Contribuciones
Contabilidad

Objetivo General

  • Determinar correctamente la base del cálculo del ISR que se debe retener a los trabajadores.
  • Determinar correctamente el subsidio para el empleo que se debe aplicar.
  • Timbrar adecuadamente los salarios y las prestaciones a los trabajadores a través del CFDI de nóminas, para la deducibilidad del patrón.
  • Integrar correctamente el salario para el pago de cuotas al IMSS.
  • Aplicar las disposiciones fiscales en relación del impuesto sobre nóminas de distintas entidades.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Fiscalistas
  • Administradores
  • Encargados de recursos humanos
  • Representantes sindicales
  • Empresarios y empleadores

Beneficios del Curso

  • Conocer el impacto tributario que deriva del pago de una relación laboral.
  • Considerar las implicaciones administrativas y financieras para tomar decisiones y mejorar los beneficios del patrón.
  • Conocer las modificaciones recientes en la ley federal del trabajo que aplican a los patrones para el cumplimiento de las obligaciones.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Los patrones deben cumplir con las disposiciones de la Ley Federal de Trabajo, Ley del Impuesto Sobre la Renta, Ley del Seguro Socia y Ley del Infonavit, por lo tanto, el personal que participa en el área de recursos humanos debe conocer y aplicar las disposiciones legales y con ello evitar:

  • Demandas laborales por incumplimiento de obligaciones.
  • Hacer pagos incorrectos
  • La no deducibilidad de las nóminas por timbrar de forma incorrecta.
  • Requerimientos del SAT por omisión o pago incompleto de las retenciones de ISR de los trabajadores.
  • Que los trabajadores no tengan los beneficios de las prestaciones en especie y en dinero que otorga el IMSS por incumplimientos del patrón.

Temario

Marco legal

  • Entorno constitucional
  • Valor diario, mensual y annual de la UMA
  • Ámbito laboral
  • Reforma Laboral Teletrabajo 2021 
    • Nuevas Obligaciones del Patrón
    • Condiciones laborales especiales
    • Obligaciones del trabajador
    • Herramientas de trabajo
  • Reforma a la subcontratación laboral 2021 
    • Prohibida la subcontratación laboral
    • Contratación de servicios especializados
    • Requisitos de la contratación
    • Sanciones por incumplimiento

Ley del Impuesto Sobre la Renta

  • Ingresos por sueldos, sueldos y asimilables a sueldos
  • Ingresos gravados y exentos
  • Previsión social
  • Subsidio al empleo
  • Mecánica de cálculo mensual y anual
  • Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa
  • Impacto de la UMA en los ingresos exentos
  • Pagos por separación y cálculo del ISR
  • Timbrado en el CFDI-N de prestaciones otorgadas a los trabajadores
  • CFDI como Constancia Laboral
  • Reglas para el timbrado de pagos por separación del Trabajador
  • Lineamiento vigentes para el timbrado del CFDI
  • Requisitos para deducir los pagos por Nómina
  • Requisitos para deducir los servicios especializados

IMSS e INFONAVIT

  • Integración del salario
  • Salarios fijos, variables y mixtos
  • Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales
  • Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
  • Impacto de la UMA en las cuotas obrero patronales
  • Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
  • Comentarios a la nueva versión del SUA
  • Nuevo Concepto de RP con Reforma Laboral y Afiliación del Trabajador del Hogar
  • No pago de Aportaciones al INFONAVIT por Trabajadores del Hogar
  • Obligaciones por la contratación de servicios especializados

Contribuciones locales

  • Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX
  • Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México

Casos prácticos

  • Determinación del ingreso gravado y exento
  • Determinación del Salario Base de Cotización para el IMSS e INFONAVIT
  • Ingresos que sirven de base para el Impuesto Sobre Nóminas del Estado

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.