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Declaración Anual Personas Morales (Incluye Normas de Información Financiera y RESICO)

Módulos

  • Tema 1 Marco Conceptual
  • Tema 1 Marco Conceptual
  • Tema 2 Aspectos generales de los Estados Financieros
  • Tema 2 Aspectos generales de los Estados Financieros
  • Tema 3 Estados Financieros Básicos
  • Tema 3 Estados Financieros Básicos
  • Tema 4 Conceptos específicos del Estado de Situación Financiera
  • Tema 4 Conceptos específicos del Estado de Situación Financiera
  • Tema 5 Cómo aterrizar la información a una declaración administrada por un robot
  • Tema 5 Cómo aterrizar la información a una declaración administrada por un robot
  • Tema 6 ISR Personas Morales
  • Tema 6 ISR Personas Morales
  • Tema 7 Pagos Provisionales y los ajustes que realizamos en RESICO y RÉGIMEN GENERAL
  • Tema 7 Pagos Provisionales y los ajustes que realizamos en RESICO y RÉGIMEN GENERAL
  • Tema 8 Deducciones autorizadas según el régimen fiscal
  • Tema 8 Deducciones autorizadas según el régimen fiscal
  • Tema 9 Cuentas incobrables y la importancia de timbrarlas en un comprobante
  • Tema 9 Cuentas incobrables y la importancia de timbrarlas en un comprobante
  • Tema 10 Ajuste anual por inflación
  • Tema 10 Ajuste anual por inflación
  • Tema 11 Pérdidas Fiscales
  • Tema 11 Pérdidas Fiscales
  • Tema 12 Efecto de la PTU pagada
  • Tema 12 Efecto de la PTU pagada
  • Tema 13 Conciliación contable – fiscal
  • Tema 13 Conciliación contable – fiscal
  • Tema 14 Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)
  • Tema 14 Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)
  • Tema 15 Ajustes en declaraciones complementarias cuando no llegamos al resultado esperado
  • Tema 15 Ajustes en declaraciones complementarias cuando no llegamos al resultado esperado
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 13 de marzo del 2023
Contribuciones
Contabilidad

Objetivo General

  • Comprenderás la importancia de la aplicación de las Normas de Información Financiera en la contabilidad.
  • Conocerás las limitantes que los registros electrónicos representan cuando no se incluyen los criterios apropiados, entendiendo el alcance del grado de referencia de los documentos que la integran.
  • Identificarás para cada tipo de registro las observaciones y recomendaciones que la era de la contabilidad digital trajo consigo, junto con el reto de ajustar la información a los comprobantes y declaraciones que precarga la autoridad.

A quien va dirigido

  • Contadores públicos
  • Contables auxiliares

Beneficios

  • Identificarás las limitantes de la nueva versión
  • Comprenderás la importancia del cruce en tiempo real de los registros electrónicos.
  • Conocerás un panorama más amplio del ámbito de llenado de dicha declaración y sus anexos principales.
  • Analizarás los renglones obligatorios y el contenido que te permitirán descartar información que no necesitas mostrar.
  • Se expondrán los tips relativos a cruces directos que realiza el SAT en su programa de vigilancia continua.

Problemática que se resuelve

  • Existen percepciones muy subjetivas de la forma de presentar un estado financiero, así que al conocer las NIFS asociadas al llenado, descartamos errores de percepción.
  • En ocasiones la información precargada no contiene los datos esperados, por lo que se comentarán las opciones de corrección necesarias.
  • Las consecuencias por no presentar la declaración anual en tiempo pueden originar la salida del Régimen Simplificado de Confianza, así que en el curso se indicarán las opciones para cumplir cuando no se cuenta con toda la información a la mano.

Temario

Primera parte:

Las Normas de Información Financiera que necesitas conocer para llenar la nueva declaración anual

Marco Conceptual

  • NIF de la Serie A
  • Estructura de las NIF
  • Postulados básicos
  • Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros
  • Características cualitativas de los estados financieros
  • Elementos básicos de los estados financieros
  • Reconocimiento y valuación
  • Presentación y revelación
  • Supletoriedad

Aspectos generales de los Estados Financieros

  • NIF B-1
  • Cambios contables y correcciones de errores - NIF B-5
  • Información financiera por segmentos - NIF B-9
  • Información financiera a fechas intermedias NIF B-13
  • Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros - NIF B-15
  • Conversión de monedas extranjeras

Estados Financieros Básicos

  • NIF B-3
  • Estado de resultado integral - NIF B-4
  • Estado de cambios en el capital contable - NIF B-6
  • Estado situación financiera - NIF B-12
  • Compensación de activos financieros y pasivos financieros NIF B-2
  • Estado de flujos de efectivo

Conceptos específicos del Estado de Situación Financiera

Cómo aterrizar la información a una declaración administrada por un robot

 

Segunda parte:

ISR Personas Morales

  • Registros contables electrónicos vs Normas de Información Financiera
  • Los estados financieros oxidados que debemos recordar
  • Movimientos provisionados, realizado y revelados a través de notas
  • Saldos comparados, ajustados e idealizados que deberíamos rectificar
  • La información precargada para RESICO y para RÉGIMEN GENERAL
  • Ingresos acumulables.

Pagos Provisionales y los ajustes que realizamos en RESICO y RÉGIMEN GENERAL

  • Utilidad Fiscal
  • Coeficiente de Utilidad y su efecto en pagos provisionales 2023
  • Fechas y formas de pago con opciones para retenidos
  • Curiosidades del llenado en la plataforma de pagos referenciados

Deducciones autorizadas según el régimen fiscal

  • Reconciliémonos con el repositorio del SAT
  • Lo que no está en CFDI'S
  • Ahora el robot del SAT si lee el PUE y el PPD
  • Formas de pago para que proceda una deducción

Cuentas incobrables y la importancia de timbrarlas en un comprobante

Ajuste anual por inflación

Pérdidas Fiscales

Efecto de la PTU pagada

Conciliación contable – fiscal

Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)

Ajustes en declaraciones complementarias cuando no llegamos al resultado esperado

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