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Previsión Social, una Alternativa para Disminuir la Carga Social. Tratamiento Integral

Módulos

  • Tema 1 Definición de Previsión Social
  • Tema 1 Definición de Previsión Social
  • Tema 2 Conceptos de Previsión social
  • Tema 2 Conceptos de Previsión social
  • Tema 3 Ejemplo de un Plan de Previsión Social
  • Tema 3 Ejemplo de un Plan de Previsión Social
  • Tema 4 Tratamiento en el Impuesto sobre la Renta
  • Tema 4 Tratamiento en el Impuesto sobre la Renta
  • Tema 5 Timbrado de la Previsión Social
  • Tema 5 Timbrado de la Previsión Social
  • Tema 6 Seguro Social INFONAVIT
  • Tema 6 Seguro Social INFONAVIT
  • Tema 7 Impuesto sobre nóminas
  • Tema 7 Impuesto sobre nóminas
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 17 de mayo del 2023
Recursos-Humanos
Contabilidad
Derecho
Auditoría

Objetivo

  • Analizarás las distintas prestaciones de previsión social que se pueden otorgar a los trabajadores, las reglas para su implementación, el tratamiento fiscal para el Impuesto sobre la Renta cuidando los requisitos para su deducibilidad para el patrón  y exención para los trabajadores.
  • Identificarás como llevar a cabo el correcto timbrado en los CFDI de nómina y el tratamiento en la integración del salario base de cotización para el IMSS e INFONAVIT, así como su tratamiento en el impuesto sobre nóminas en distintas entidades federativas.

Dirigido

  • Contadores
  • Auditores
  • Abogados laborales
  • Auxiliares de nóminas
  • Personal del área de Recurso Humanos
  • Aquellas personas responsables de la elaboración de las nóminas

Beneficios del Curso

  • Identificarás qué prestaciones benefician a los trabajadores y están exentas del ISR.
  • Sabrás qué prestaciones que otorgue el patrón son deducibles.
  • Podrás cumplir con los requisitos fiscales para el timbrado correcto de las prestaciones de previsión social.
  • A través de una planeación adecuada de las prestaciones de previsión social, identificarás el ahorro en las cuotas del Seguro Social e INFONAVIT al no integrarse al salario dichas prestaciones.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Las prestaciones de previsión social deberán cumplir varios requisitos y condiciones para su deducibilidad y exención, por lo que si no se cumplen afectaría al patrón y a los trabajadores.

Por lo tanto, una vez revisados los temas del curso se podrá:

  • Minimizar para los trabajadores la retención del ISR en las prestaciones.
  • Evitar que el patrón tenga que integrar la prestación al salario base de cotización y pagar más cuotas de Seguro Social y de INFONAVIT.
  • Evitar multas impuestas por parte del SAT por no timbrar los recibos de forma correcta.
  • Disminuir que se cause el impuesto sobre nóminas si la prestación que se otorga no reúne los requisitos que establece cada entidad federativa.

Temario

Definición de Previsión Social

Conceptos de Previsión social

  • Despensa
  • Fondo de ahorro
  • Subsidios por incapacidad
  • Seguro de gastos médicos
  • Seguro de vida
  • Reembolso de gastos médicos, dentales y hospitalarios
  • Reembolso de gastos de funeral
  • Ayuda para útiles escolares
  • Ayuda para uniformes
  • Actividades culturales y deportivas
  • Aportaciones adicionales al trabajador por RCV

Ejemplo de un Plan de Previsión Social

Tratamiento en el Impuesto sobre la Renta

  • Conceptos exentos
  • Conceptos gravados
  • Cálculo del límite para la exención
  • Requisitos para que sea deducible
  • Monto de los exentos no deducibles para el patrón

Timbrado de la Previsión Social

  • Códigos para el timbrado
  • Plazos de para el timbrado

Seguro Social INFONAVIT

  • Integración o no integración de la previsión social al salario
  • Criterios del seguro social para la previsión social
  • Ejemplos de integración al salario

Impuesto sobre nóminas

  • Previsión Social gravada y exenta en la CDMX
  • Previsión Social gravada y exenta en el EDOMEX
  • Previsión Social gravada y exenta en QUERÉTARO
  • Previsión Social gravada y exenta en PUEBLA

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